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目录 3

第一篇金融基础知识 3

第一章 绪论 3

第一节金融业概述 3

一、金融业的概念 3

二、金融业的产生与发展 4

三、我国当代金融业的发展 4

一、金融业的作用 5

第二节金融业的地位和作用 5

二、金融业在我国经济中的作用 6

第三节金融业务概述 8

一、宏观经济调控和管理的金融业务 8

二、金融业的负债业务 8

三、金融业的资产业务 8

四、金融业的中间业务 8

第四节市场经济与金融业务发展 8

一、市场经济与中央银行业务发展 8

三、市场经济运行机制与金融业务发展 9

第六节 中央银行对其他金融机构的监管 1 6 9

二、市场经济与金融机构业务发展 9

四、市场经济下资金运动与金融业务发展 10

第二章金融市场 11

一、金融市场的概念 11

二、金融市场的形成与发展 11

第一节金融市场概述 11

三、金融市场的范围 12

四、金融市场的功能 13

第二节金融市场基本要素 14

一、市场主体 14

三、市场价格 15

二、市场客体 15

第三节金融市场类型 16

一、短期金融市场 17

二、长期金融市场 18

第三章金融工具 21

第一节金融工具及其特征 21

一、偿还期 21

二、流动性 21

三、按投资资产的性质分 22

二、按发行的目的分 22

第三节商业银行业务的金融工具 22

三、风险性 22

一、按期限分 22

第二节金融工具的分类 22

四、收益率 22

一、负债业务中的金融工具 23

二、资产业务中的金融工具 23

三、中间业务中的金融工具 23

第四节证券公司业务中的金融工具 25

一、债券 25

二、股票 26

第五节其他金融工具 27

一、金融期货 27

二、金融期权交易 28

三、互换交易 28

第六节金融工具创新 28

三、创新的影响 29

一、创新的类型 29

二、创新的原因 29

第一节中央银行 30

一、中央银行的产生及类型 30

第四章金融机构 30

二、中央银行的资本来源和机构设置 32

三、中央银行的职能 32

四、中央银行的货币政策 34

第二节商业银行 40

一、商业银行的产生和发展 40

二、商业银行的类型和组织 42

三、商业银行的性质和职能 43

四、商业银行的内部组织结构 45

六、商业银行的经营目标和原则 47

五、商业银行的组织形态 47

七、影响商业银行经营的因素 48

一、政策性银行 49

第三节其他金融机构 49

二、信托投资机构 50

三、证券公司 51

四、保险公司 52

五、租赁公司 53

六、合作金融机构 53

第五章货币、金融理论 55

第一节货币需求 55

一、古典学派的货币需求理论 56

二、凯恩斯的货币需求理论 58

三、凯恩斯学派对凯恩斯货币需求理论 59

的发展 59

四、现代弗里德曼的货币需求理论 62

二、货币派生与货币乘数 64

一、货币供给的量度 64

第二节货币供给 64

三、货币供给的控制 65

第三节货币的供求平衡与社会总供求 65

一、货币均衡与非均衡的含义 66

二、货币供给与社会总需求的内在联系 66

三、社会总供给对货币的需求 66

四、货币供给的产出效应及其扩张界限 66

第四节通货膨胀 67

一、通货膨胀及其量度 67

二、通货膨胀的成因 68

三、通货膨胀的社会经济效应 72

四、通货膨胀的对策 74

一、发展中国家金融制度的特征 75

第五节货币、金融与经济发展 75

二、金融压抑论 76

三、金融深化论 76

四、金融深化论的政策含义及评价 77

第六章国际金融基础知识 78

第一节外汇与汇率 78

一、外汇 78

二、外汇汇率 79

三、汇率变动对经济的影响 79

四、汇率制度 80

第二节外汇交易与外汇风险 80

一、即期与远期外汇交易 80

二、套汇、掉期与套利 81

三、外汇风险 82

四、国际结算 83

第三节国际收支与国际储备 83

一、国际收支的概念与国际收支平衡表 84

二、国际收支平衡的调节 85

三、国际储备 86

第四节外汇与外债管理 87

一、外汇管理 88

二、外债管理 89

第五节国际金融市场 89

一、国际金融市场概述 89

二、国际货币市场 90

三、国际资本市场 91

四、欧洲货币市场 91

第六节国际货币体系与国际金融机构 93

一、国际货币体系 93

二、国际金融机构 94

第一节中央银行的产生和发展 97

第一章中央银行业务概述 97

第二篇中央银行业务 97

一、中央银行产生的客观经济基础 98

二、中央银行产生和发展的三个阶段 99

一、中国历史上的中央银行 103

第二节 中国中央银行的产生和发展 103

二、新中国的中央银行 104

第三节中央银行的主要业务 107

一、中央银行的资产业务 107

二、中央银行的负债业务 109

三、中央银行的其他业务 110

第二章准备金存款业务 112

第一节准备金存款 112

一、存款准备金的含义和作用 112

二、存款准备金业务产生的根源和基础—— 113

中央银行存款准备金政策和存 113

款准备金制度 113

三、我国法定存款准备金管理简介 115

四、我国存款准备金制度的发展过程 115

及其业务介绍 117

一、美国的存款准备金制度 117

第二节主要西方国家的存款准备金制度 117

完善 117

五、我国法定存款准备金制度的建立与 117

二、日本的存款准备金制度 118

三、联邦德国的存款准备金制度 119

四、加拿大的存款准备金制度 120

一、支付准备金的含义、作用及比例的 121

确定 121

第三节超额准备金存款 121

二、备付金存款帐户的管理 122

五、我国支付准备金制度的建立与完善 123

四、其他金融机构的备付金存款管理 123

三、备付金存款的有关规定 123

第四节我国中央银行的存款准备金业务 124

一、有关规定与业务处理方法 124

二、存款准备金缴存的会计核算 124

与管理 124

第三章中央银行再贴现 129

和再贷款业务 129

第一节西方国家的一般情况 129

一、概况 129

二、美国的联邦贴现窗口 129

三、英国的贴现公司再贴现方式 129

二、我国再贴现业务的操作 130

第二节我国中央银行的再贴现业务 130

一、再贴现业务的概念 130

四、中央银行再贷款的种类和利率 131

一、再贷款的含义及特征 131

第三节中央银行的再贷款业务 131

二、中央银行再贷款的宏观调控功能 131

三、中央银行再贷款原则 131

五、再贷款业务的核算 132

第四章 中央银行的公开市场业务 134

第一节公开市场业务的概念和原理 134

一、货币政策工具 134

三、公开市场业务的原理 136

二、公开市场业务的形成 136

四、中央银行公开市场业务的目的 138

五、公开市场业务的业务性质 138

六、公开市场业务所依赖的条件 139

七、公开市场业务的效果 139

八、公开市场业务的利弊 140

第二节公开市场业务的组织方式 141

一、美国公开市场业务发展的历史沿革 141

二、公开市场政策的目标 141

三、公开市场业务的组织机构 142

四、公开市场业务的决策过程 143

五、证券营业部的职责 145

六、证券营业部的工作 146

第三节公开市场业务的标的 148

一、公开市场业务标的应具备的条件 148

二、西方各国公开市场业务的标的 149

第四节公开市场业务的操作方式 149

一、一次性买进或卖出 149

二、再购回协议 150

三、售—购交易 150

第五节其他西方国家公开市场业务概况 150

一、加拿大的公开市场业务 150

二、英国的公开市场业务 151

三、日本的公开市场业务 151

第六节公开市场业务与国债管理 152

一、财政赤字的弥补方法及对货币流通 153

的影响 153

二、国债对货币流通的影响 153

三、国债政策与公开市场业务 154

第五章中央银行的金融监管业务 155

第一节金融监管概述 155

一、对金融机构监督管理的必要性 155

二、金融监督管理的目的和基本原则 156

三、金融监管的不同方法 157

第二节中央银行对商业银行的监管 158

一、我国中央银行对商业银行的行政管理 158

四、多种监管的职能和范围 158

二、对商业银行的财务监管 160

三、对商业银行信贷计划执行的监管 160

六、对商业银行的利率管理 161

八、对商业银行外汇业务的监管 161

七、对商业银行的结算监管 161

五、对商业银行的业务限制 161

监管 161

四、对商业银行的存贷款等业务活动的 161

第三节中央银行对证券业的监管 162

一、中央银行对债券市场的监管 162

二、中央银行对股票市场的监管 163

第四节中央银行对信托业的监管 163

一、信托业的行政管理 163

二、金融信托投资机构经营范围的监管 164

三、金融信托投资机构的业务监管 165

三、中央银行对保险业监管的法律依据 166

二、设置保险公司的审批权限 166

一、对保险业的行政管理 166

第五节中央银行对保险业的监管 166

四、中央银行对中国人民保险公司的特殊 167

监管 167

五、中央银行对保险企业偿付能力的监管 167

六、中央银行对保险企业的资金管理 167

七、中央银行对保险企业的业务监管 168

八、中央银行对保险企业的其他监管 169

一、中央银行对城市信用社的监管 169

二、中央银行对农村信用社的监管 171

三、中央银行对外资金融机构的管理 172

第六章中央银行的稽核检查 175

第一节稽核检查的意义、原则和方法 175

一、稽核检查的意义 176

二、稽核检查的原则 177

三、中央银行稽核的方法 179

第二节中央银行内部稽核 181

一、中央银行内部稽核总论 181

二、中央银行内部稽核的组织体系和制度 182

体系 182

实施 183

五、中央银行内部稽核内容及其操作 183

三、中央银行内部稽核的方式和稽核方法 183

四、中央银行内部稽核工作的组织领导与 183

第三节中央银行对商业银行的稽核 186

一、对商业银行信贷计划稽核 186

二、对商业银行存款和贷款比例合规性的 186

稽核 186

三、对商业银行贷款规模适度性的稽核 186

六、对商业银行结算和联行业务的稽核 187

七、对商业银行外汇业务的稽核 187

五、对商业银行贷款业务的稽核 187

四、对商业银行存款业务的稽核 187

八、对商业银行会计、出纳和财务的稽核 188

九、对商业银行代理发行、金银和国库业务 189

的稽核 189

第四节中央银行对非银行金融机构的稽核 189

一、对信托的稽核 189

二、对证券公司业务的稽核 191

三、对保险业务的稽核 191

第五节中央银行对其他金融机构的稽核 192

一、对城乡信用社业务的稽核 192

二、对外资金融机构业务的稽核 193

一、中央银行调查统计的基本内容 196

第一节中央银行调查统计概述 196

第七章中央银行的调查统计业务 196

二、中央银行调查统计的作用 197

三、中央银行调查统计的职能 197

四、中央银行调查统计业务的发展目标 198

第二节中央银行调查统计业务的内容 198

一、综合信贷统计 198

二、现金收支统计 200

三、非银行金融机构统计 201

四、货币统计 203

五、金融市场统计 205

六、国际收支及外汇统计 206

七、资金流量核算统计 207

八、其他调查统计 209

第三节中央银行调查统计的方法 209

一、中央银行的调查统计报表 209

二、中央银行的调查统计指标的设置 211

三、金融统计数字编报方法 211

四、金融统计数字编报流程 212

五、金融统计资料的整理和积累 213

六、货币供应量统计分析 214

七、中央银行宏观经济分析 215

八、中央银行的经济预测 215

一、货币组成形式 217

第八章货币发行与现金管理 217

第一节货币发行概念 217

二、货币发行的含义 218

第二节货币发行原则和程序 218

一、中央银行的货币发行原则 218

二、货币发行程序 219

第三节货币发行管理 219

一、货币发行管理的基本任务 219

二、发行基金管理 219

三、货币发行与回笼管理 221

四、发行库管理 223

一、现金计划 224

第四节现金计划与现金管理 224

二、现金管理 227

第九章中央银行代理国库业务 234

第一节国库业务概述 234

一、国家金库的含义 234

二、我国国库业务的产生和发展 235

三、各级金库的业务范围 236

四、国库的职能和任务 237

第二节库款收缴业务 238

一、库款的收缴 238

二、国家预算收入的分类 239

三、国库经收的业务处理 240

四、支库的业务处理 241

五、中心支库的业务处理 242

六、分库的业务处理 242

七、总库的业务处理 243

第三节库款支拨业务 243

一、库款支拨的内容和原则 243

二、实拨资金 244

三、经费限额拨款 244

一、办理退库应遵循的原则 247

二、退库的范围 247

第四节库款退付业务 247

三、退库的方法 248

四、退库的批准权限 248

五、退库手续 251

第五节有关国债业务 252

一、国债的作用 252

二、建国以来发行的主要国债 252

三、有关国库券的业务 253

第十章 黄金储备与金银管理 256

第一节黄金储备 256

一、黄金作为国际储备 256

二、黄金储备在国际储备构成中的变化 257

四、中央银行与黄金储备 259

三、黄金储备减少的原因 259

五、黄金储备的管理 260

第二节金银管理的政策 261

一、金银的种类 261

二、金银管理的政策 262

三、金银管理的主管机关及其主要职责 262

第三节金银收购与配售的管理 262

一、金银收购、配售要求 263

二、金银收购业务 263

三、金银配售业务 265

第四节金银制品经营的管理 267

一、经营金银制品单位的申请 267

二、经营单位的业务范围 267

三、对经营金银单位的限制性规定 267

四、其他规定 267

的金银出境 268

四、中国公民、外国侨民和其他出境旅客 268

产品的规定 268

五、境内企业进口金银原料、出口含金银 268

三、用带进外汇购买金银的出境 268

二、金银的入境及复带出境 268

一、金银出入境的申报 268

第五节金银出入境的管理 268

六、其他规定 269

第十一章外汇储备与外汇管理 270

第一节外汇储备管理 270

一、中央银行管理储备资产的意义 270

二、储备的存量 271

三、储备的构成 271

一、外汇管理的意义 272

第二节外汇管理 272

四、储备的运用 272

二、外汇管理体制 273

三、外汇管理的内容 273

第三节外债管理 276

一、外债的定义 276

二、外债管理 276

三、我国的外债管理 277

第四节我国外汇管理的主要内容 280

一、我国外汇管理的沿革 280

二、1994年起新的外汇管理体制 281

三、1996年4月实施新的《外汇管理条例》 283

第一节 中央银行之间的交流与合作 284

一、中央银行之间交流与合作的必要性 284

第十二章 中央银行的国际金融业务 284

二、中央银行之间交流合作的内容 285

三、中央银行交流与合作的形式 285

第二节 中央银行与国际金融组织之间的 285

往来 285

一、全球性的国际金融组织 286

二、地区性的国际金融组织 288

第三节 中央银行对外资金融机构的监管 289

一、外资银行发展的原因 290

二、外资银行在发展中国家的发展状况 290

三、对外资银行机构的监管 291

一、国际金融监管的必要性和问题 292

第四节 中央银行参与国际金融监管与合作 292

二、库克委员会与巴塞尔协议 293

三、对国际银行监督的中央银行合作机构 294

四、所在国当局对外国银行机构监督管理 295

的一些问题 295

第五节我国中央银行的国际金融活动 296

第十三章中央银行的会计核算 297

与联行清算 297

第一节中央银行对结算的管理 297

二、实行结算管理工作责任制 298

和管理 298

人民银行对结算工作的统一领导 298

一、划分各行管理结算的职责和任务，加强 298

三、加强结算基础工作 299

四、增强法制观念，严肃结算纪律 299

五、加强对结算款项支付的审核 300

六、加强结算的查询查复 300

七、加强有价、空白结算凭证和压数机的 301

管理 301

八、健全结算管理机构，充实结算人员 301

第二节中央银行的会计核算 302

一、中央银行的基本会计核算 302

二、中央银行的各项业务核算 306

第三节 中央银行与联行资金清算 310

一、我国现行的清算系统 311

二、现行清算系统的模式 311

三、系统内三级联行往来的基本规定 311

四、系统内三级联行往来的资金划拨程序 312

五、跨系统相互转汇的基本规定 312

六、跨系统相互转汇的程序 312

七、同城票据清算的基本规定 312

八、进一步改革我国的联行资金清算办法 313

一、统收统支的信贷资金管理体制 317

第一节计划体制下信贷资金管理 317

体制的改革 317

第十四章中央银行资金管理 317

二、差额包干的信贷资金管理体制 318

第二节 实贷实存的信贷资金管理体制 320

一、实贷实存的主要内容 320

二、实贷实存的执行办法和措施 320

三、实贷实存确立了中央银行体制 321

第三节资产负债比例管理和风险管理 322

一、限额指导下的资产负债比例 322

管理的内含 322

二、资产负债比例管理的监控指标 322

三、“巴塞尔协议”与风险管理 323

四、资本和资产风险权数的规定 324

五、实现比例管理需要的条件 325

第三篇商业银行业务 329

第一章商业银行业务概述 329

第一节我国商业银行的产生和发展 329

一、金融机构多元化 330

二、资金商品化 330

三、工商企业法人化 330

四、信用工具多样化、证券化 330

五、金融业务国际化 330

第二节商业银行业务分类 331

第三节商业银行的主要业务 332

一、商业银行的资产业务 332

二、商业银行的负债业务 336

三、商业银行的中间业务 338

四、各种业务之间的关系 339

第二章商业银行的信贷业务 340

第一节商业银行的贷款对象和原则 340

一、贷款的对象 340

二、贷款的原则 340

二、按贷款的用途划分 341

一、按贷款的期限划分 341

第二节商业银行贷款的种类 341

三、按贷款有无保障划分 343

四、按贷款的偿还方式划分 344

五、按费用定价方法划分 344

第三节商业银行贷款的程序 344

一、贷款政策的确定 344

二、贷款的发放 345

三、贷款的使用监督 345

四、贷款的收回 345

一、影响贷款利率的主要因素 346

第四节商业银行的贷款利率 346

五、贷款的催收 346

二、贷款利率的种类 347

三、贷款利率的制定 347

第五节商业银行贷款的项目评估 351

一、贷款项目评估的概念、性质、对象、 351

特点、作用 351

二、贷款项目评估遵循的基本原理 351

三、贷款项目评估的程序 352

二、商业银行投资的目的 354

一、商业银行投资的概念 354

第一节商业银行投资业务概述 354

第三章商业银行投资业务 354

三、证券投资的特点 355

四、证券投资的基本过程 356

第二节 商业银行投资业务的种类 356

和范围 356

一、美国国内证券投资的种类 356

二、美国国际证券投资的种类与范围 360

第三节商业银行对投资的管理 361

一、影响商业银行决策的因素 361

二、投资政策与方法 363

二、托收中现金 365

一、库存现金 365

第四章现金资产业务 365

第一节现金资产的种类 365

三、存放中央银行的资金 366

四、存放同业的资金 366

第二节现金头寸的管理 366

一、影响准备金数额的因素 366

二、我国的情况 367

第三节现金调度的组织管理 368

一、头寸调度合理的主要标志 368

三、头寸调度中各业务部门的作用 369

二、现金头寸调度的方法 369

第五章票据承兑与贴现业务 370

第一节票据的种类与特征 370

一、票据的特征 370

二、票据的种类 371

三、票据的作用 373

第二节票据的承兑 374

一、承兑的种类 374

二、承兑的提示 374

三、承兑的记载方式和内容 374

六、票据的保证 375

五、参加承兑 375

四、承兑的延期与撤回 375

第三节票据的转让与流通 376

一、背书 376

二、交付 378

第四节票据的贴现业务 378

一、贴现的概念 378

二、贴现与一般银行贷款的不同之处 378

三、贴现的方式和手续 378

五、贴现率 379

四、计算贴现值 379

六、办理贴现的要点 380

第五节票据的转贴现和再贴现 380

一、票据的转贴现和再贴现的概念 380

二、票据的贴现、转贴现和再贴现三者的 380

区别 380

三、票据的转贴现和再贴现的重要性 381

四、我国商业银行的转贴现业务 381

五、再贴现的基本处理程序 382

第一节存款的种类 383

一、活期存款 383

第六章商业银行的存款业务 383

二、定期存款 385

三、储蓄存款 387

四、其他存款 388

第二节存款业务操作 389

一、活期存款业务操作 389

二、储蓄存款业务操作 391

第三节存款业务核算 391

一、存款计息 391

二、典型的存款转帐 393

三、我国存款业务会计核算 394

第四节存款业务的新发展 397

一、存款帐户的创新 397

二、存款结构的变化 400

三、存款的利率确定 401

第七章商业银行的其他负债业务 406

第一节长期金融债券的发行 406

一、发行银行债券是商业银行一种特殊的 406

筹资方式 406

二、银行发行债券的好处与缺陷 407

三、可转换债券 408

四、浮动利率债券 408

六、国际债券发行 409

五、金融债券的发行对收益的影响 409

第二节短期非存款、借款融资 412

一、银行短期非存款融资概念 412

二、银行承兑汇票 412

三、商业票据 412

四、回购协议 412

五、欧洲美元借款 414

第三节向中央银行借款的管理 414

一、商业银行向中央银行借款的途径 414

经营管理 415

二、美国商业银行向联邦储备系统借款的 415

三、我国商业银行向人民银行借款的经营 416

管理 416

第四节同业拆借资金 416

一、同业拆借资金的性质 416

二、美国的联储资金市场 416

三、我国同业拆借资金市场的发展 418

第八章商业银行的中间业务 419

第一节结算性中间业务 419

一、结算业务 419

一、信用签证 422

第二节担保性中间业务 422

三、代理清欠 422

二、代理收付 422

二、票据承兑 423

第三节管理性中间业务 423

一、现金管理业务 423

二、代理保管业务 425

三、代理验资业务 425

四、仓库业务 426

第四节其他中间业务 426

一、信息咨询业务 426

二、信用卡业务 427

三、电子银行业务 430

第九章商业银行的外币兑换 432

与国际结算业务 432

第一节外币兑换业务 432

一、外币兑换业务 432

二、兑付旅行支票 433

三、兑付旅行信用证 434

四、买入光票 434

五、兑付信用卡 434

第二节非贸易结算业务 435

一、非贸易结算的范围 435

二、侨汇 436

四、托收海外私人资产业务 437

三、旅游外汇 437

第三节国际贸易结算方式 438

一、汇款 438

二、托收 439

三、信用证 441

四、保函 449

第四节进出口结算业务 451

一、出口结算业务基本操作程序 451

二、进口结算业务基本操作程序 454

一、汇价分类 458

第一节外汇买卖 458

第十章商业银行的外汇资金业务 458

二、商业银行外汇买卖的业务种类 459

第二节外汇保值业务 464

一、与银行联系保值业务的一般过程 464

二、履约保证金的作用 465

三、外汇保值在交割时的处理 465

第三节外汇风险防范 465

一、外汇风险的概念 465

二、外汇风险的分类 465

三、外汇交易风险的类别 466

四、外汇交易风险的控制措施 468

第四节对外筹资业务 469

一、国际商业贷款 469

二、国际债券 473

第五节外汇担保业务 476

一、外汇担保概述 476

二、外汇担保的形式和作用 476

三、外汇担保人的地位及其权利义务 477

四、外汇担保的种类 477

五、外汇担保业务的操作程序 480

六、保函条款 481

七、我国对外担保工作中存在的问题 483

第十一章商业银行的外汇信贷业务 484

第一节外汇信贷业务概述 484

一、外汇信贷的概念 484

二、外汇信贷的对象使用范围 484

三、外汇贷款的资金来源 485

四、外汇贷款的特点 486

五、外汇贷款的原则 486

六、外汇贷款的条件 486

七、外汇信贷的担保 487

四、外汇贷款的费用 488

二、贷款期限 488

三、外汇贷款的利率 488

一、贷款金额 488

第二节外汇贷款的基本要素 488

第三节外汇贷款方式及种类 489

一、活存透支贷款 489

二、通知放款 489

三、临时贷款 489

四、周转性流动资金贷款 489

五、固定资产贷款 490

十、现汇抵押人民币贷款 491

九、中方股本贷款 491

八、出口信用证抵押贷款 491

七、备用信贷 491

六、票据贴现 491

十一、配套人民币贷款 492

十二、福费廷 492

十三、买方信贷 493

十四、政府贷款 496

十五、混合贷款 497

十六、国际商业贷款 499

十七、国际银团贷款 499

第四节外汇贷款的具体处理 501

一、外汇贷款的审批 501

二、外汇贷款的发放 504

三、外汇贷款的收回 506

四、项目总结 507

第十二章商业银行的成本和利润 508

第一节商业银行的经营目标 508

一、商业银行经营目标的意义 508

二、商业银行经营目标的特点 509

三、商业银行经营目标的分类 509

四、商业银行经营目标的两重性 509

五、商业银行经营目标的确定与实现 512

第二节影响成本和利润的主要因素 512

一、影响银行成本的主要因素 512

二、影响商业银行利润的主要因素 514

第三节成本的计算 516

一、平均成本计算 517

二、分部费用成本计算 518

三、资金分类成本计算 519

四、银行资金的边际成本的计算 520

第四节利润计划与利润的分配 520

一、商业银行的利润计划 520

二、商业银行的利润分配 522

第五节商业银行的财务状况分析 523

一、财务报表的主要内容 523

二、财务报表分析的主要指标 525

三、财务报表分析及实例 526

第十三章商业银行的资产负债管理 530

第一节资产负债管理的发展 530

一、资产负债管理的定义和内容 530

二、资产负债管理的产生和发展 531

第二节资产负债管理的理论与方法 534

一、资产负债管理的原理 534

二、资产负债管理的方法 534

第三节资产负债管理的新技巧 539

一、差额管理 539

二、缺口管理 540

三、金融期货 541

四、金融期权 542

五、利率调换 542

第四节资产负债风险管理 543

一、银行风险的种类 543

二、银行风险管理指标 544

三、经营风险的控制原则 545

四、经营风险的控制手段 546

五、信贷资产的风险度管理 547

第一节证券公司的概念 555

第一章证券公司概述 555

第四篇证券公司业务 555

第二节证券公司的功能 556

一、资源优化配置职能 556

二、调节职能 556

三、纽带职能 556

四、审查职能 557

第三节证券公司的发展 557

第四节各国证券公司的比较研究 558

一、美国的证券中介机构 558

二、日本的证券中介机构 559

三、欧洲主要国家的证券中介机构 561

第二章证券发行业务 563

第一节证券发行概述 563

一、证券发行与证券发行市场 563

二、证券发行的基本程序 564

三、证券发行的方式 566

第二节证券发行的策划 567

一、发行人资格分析 567

二、发行证券的目的分析 568

三、证券发行条件分析 569

四、证券发行成本分析 570

一、包销 571

第三节证券的承销 571

二、代销 573

第四节证券上市 573

一、证券上市概述 574

二、证券上市条件 574

三、证券上市程序 575

四、证券上市的暂停与终止 576

五、中国公司在香港上市 577

一、证券交易市场 579

第一节证券交易市场 579

第三章证券交易业务 579

二、柜台交易市场 580

三、三级市场与四级市场 581

四、证券期货市场 581

五、证券交易市场的变化趋势 582

六、我国证券交易市场的问题及对策 582

第二节证券交易中介机构 583

一、证券交易所中的证券商 583

二、场外交易市场中的证券商 584

一、选择证券经纪商 586

二、开户 586

第三节证券交易业务流程 586

三、我国场外交易业务部门 586

三、委托 587

四、成交 588

五、清算与交割 590

六、过户 591

七、场外市场交易过程 592

第四节证券交易方式 593

一、现货交易 593

二、期货交易 593

三、期权交易 594

四、信用交易 595

五、股票指数期货交易 596

六、预约回购交易 597

第四章证券公司的投资业务 599

第一节证券公司的风险资本投资业务 599

一、风险资本行业介绍 599

二、风险投资的业务过程 601

三、风险资本的营销与管理 606

第二节证券公司的项目融资业务 606

一、项目融资技术介绍 607

二、项目融资的业务流程 610

三、证券公司的项目融资业务 611

一、企业兼并的产生 613

第一节收购与兼并的决策 613

第五章证券公司的收购与兼并业务 613

二、企业兼并的动机 614

第二节收购与兼并的运作方式 614

一、收购兼并的策划：寻找靶子企业 615

二、收购的财务安排：融资策略 616

三、收购交易的谈判 617

四、收购后公司的重组和财务安排 618

第三节反收购策略 620

一、分析对手 620

五、杠杆兼并 620

二、反收购的策略 621

三、反收购的财务安排 622

四、案例分析：联合碳化物公司的反收购 623

案例 623

第四节收购兼并有关问题 623

一、证券商在收购兼并中的收益 623

二、收购交易中的风险套利 624

三、收购交易中的信息揭示和内幕交易 624

四、我国证券商的收购兼并业务 624

一、财务顾问业务的概况 625

第一节证券公司的财务顾问业务 625

咨询业务 625

第六章证券公司的财务顾问与投资 625

二、公司的股份制改造和上市 626

三、再筹资 626

四、收购兼并 626

五、公司的其他重要活动 627

六、财务顾问业务需具备的素质 627

第三节证券公司的信用评级业务 628

一、证券评级和评级机构 628

二、证券评级的等级体系 628

三、证券评级的标准 630

四、证券评级的作用和局限性 632

第四节证券公司的投资咨询和资产管理 632

业务 632

一、证券公司的投资咨询业务概述 632

二、投资咨询的研究内容和研究方法 632

三、资产管理业务 634

第七章证券公司的投资基金 636

管理业务 636

第一节共同基金概述 636

一、共同基金的定义 636

第二节投资基金的类型 637

一、公司型和契约型投资基金 637

二、我国的共同基金 637

二、开放型和封闭型投资基金 638

三、国内投资基金和国外投资基金 639

四、创业投资基金 639

五、共同投资基金的创新 639

第三节投资基金的设立 640

一、共同基金的当事人 640

二、共同基金的中请和设立 640

三、共同投资基金的章程 641

四、信托契约 641

一、受益凭证的发行 642

第四节共同基金的管理和运作 642

二、共同基金的投资 643

三、共同基金的投资限制 644

第八章证券公司的其他业务 645

第一节金融创新与证券公司业务的扩展 645

一、金融创新及其原因 645

二、金融创新的主要内容 646

三、金融创新对证券业的影响 647

第二节证券公司的贷款业务 648

一、抵押贷款 648

二、委托贷款 649

三、证券公司的贷款管理 650

第三节证券公司的租赁业务 651

一、租赁的概念 651

二、租赁市场的参与者 651

三、租赁的方式 651

四、租赁合同的主要条款 652

五、租金的计算及支付 653

第九章证券公司业务的国际化 654

第一节 国际资本市场与证券公司业务 654

国际化 654

一、证券国际化的表现及其原因 654

二、证券国际化与证券公司业务国际化 655

第二节 证券公司业务国际化与引进外资…… 656

一、利用外资的方式 657

二、证券公司业务国际化与引进外资 658

第三节对外投资与证券公司国际业务 658

一、对外投资的方式 658

二、对外投资与证券公司业务国际化 659

第四节证券公司业务国际化的特点和 660

发展趋势 660

一、证券公司业务国际化的特点 660

二、证券公司业务国际化的发展趋势 661

一、证券公司的市场营销经营战略 663

第一节证券公司经营战略 663

第十章证券公司的经营与管理 663

二、证券公司的企业文化 666

三、证券公司的形象设计 667

第二节证券公司的组织形式 668

一、股东会 668

二、董事会、董事、经理 669

三、监事会 671

第三节证券公司的财务管理与审计 672

一、证券公司财务管理的内容 673

二、财务收支的管理 673

三、财务成本与财务成果管理 674

四、证券公司的审计 675

第五篇信托投资公司业务 685

第一章信托概述 685

第一节信托的概念 685

一、信托和金融信托 685

二、信托的产生和发展 686

三、信托的基本要素 687

四、信托关系的成立、存续和结束 690

五、信托的特点 691

一、信托的职能 692

第二节信托的经济功能 692

二、信托的经济功能 694

第三节信托的分类 695

一、按信托事项内容分类 695

二、以信托关系为依据的分类 696

三、以信托业务为依据的分类 697

四、个人与法人通用的代理业务 699

五、我国现行信托业务分类 700

第一节资金信托 701

一、资金信托的概念 701

第二章信托业务 701

二、资金信托的分类 702

三、日本的金钱信托业务 702

四、我国的资金信托业务 704

第二节证券信托 707

一、证券信托的基本概念 707

二、管理有价证券信托 708

三、运用有价证券信托 708

四、表决权信托 708

第三节遗嘱信托 709

一、遗嘱及其种类 709

三、执行遗嘱信托 710

二、遗嘱信托的概念及发展 710

四、管理遗产信托 713

五、发展我国的遗嘱信托 713

第四节公益信托 714

一、公益信托的产生和发展 714

二、公益信托的作用 714

三、公益信托的种类 715

四、美国的基金会 716

五、发展我国的公益信托 717

第五节基金信托 717

一、基金信托概述 717

二、基金信托的类型 718

三、美国的基金信托 719

四、日本的基金信托 720

第六节土地信托与土地开发 720

一、土地信托的含义 720

二、土地信托的种类 720

三、土地信托与土地开发 721

第七节财产信托 722

一、财产信托的含义 722

二、财产信托的结构 722

三、财产信托的种类 723

一、抵押公司债券信托 724

第八节其他信托 724

二、人寿保险信托 725

三、宣言信托 726

四、麻州信托 727

五、监护信托 727

第三章信托投资公司的投资业务 730

第一节信托投资的概念及特点 730

一、信托投资的含义 730

二、信托投资的原则 731

第二节信托投资的种类 732

一、信托机构的三种投资 732

三、我国信托投资的特点 732

二、信托投资的其他分类 733

三、信托投资的方式 733

第三节信托投资项目的确定 734

一、信托投资的条件 734

二、信托投资项目的确定 735

第四章信托投资公司的 739

担保和见证业务 739

第一节担保和见证的概念及特点 739

一、担保见证的含义 739

第二节 信托投资公司担保和见证的原则 740

一、信托机构开展担保见证业务的意义 740

二、担保见证的特点 740

二、信托机构担保和见证的原则 741

第三节担保和见证业务的确定 741

一、担保和见证业务的种类 741

二、担保见证业务的确定 742

三、担保函 743

第五章信托投资公司的咨询业务 744

第一节咨询业务的概念和特点 744

一、咨询业务的概念 744

三、咨询业务的作用 745

二、咨询业务的特点 745

第二节咨询业务的种类 746

一、评审类咨询业务 746

二、委托中介类咨询业务 747

三、综合类咨询业务 748

第三节信托咨询的方式与程序 748

一、信托咨询的方式 748

二、信托咨询的程序 749

第四节信托投资公司咨询费用的确定 749

一、信托投资公司咨询费用的确定 749

二、我国信托机构咨询费用的确定 750

第一节代理业务概述 752

第六章信托投资公司的代理业务 752

一、代理行为和代理关系 753

二、代理的目的 753

三、代理的作用 754

四、一般代理和特殊代理 755

第二节 信托投资公司代理业务的种类 755

一、个人代理 755

二、公司代理 756

三、机构代理 756

第三节代理业务的操作 757

一、代理有价证券事项 757

二、代理收付款事项 761

三、代理保管业务 762

四、代理不动产事项 763

五、代理新公司的组建 764

六、其他代理业务 764

第七章信托投资公司的经营与管理 767

第一节信托投资公司的经营目标 767

一、信托投资公司经营管理的意义和任务 767

二、信托投资公司的经营目标 768

三、信托投资公司的经营政策 770

四、信托投资公司的经营策略 771

一、金融信托机构的种类 773

第二节信托投资公司的组织形式 773

二、金融信托机构的组织结构 774

三、信托投资公司的组织形式 778

四、我国的信托投资公司及其组织形式 779

第三节信托投资公司的财务管理 780

一、财务管理的意义和原则 780

二、财务管理的内容 781

第一节保险的概念与作用 791

一、保险的意义 791

第一章保险基础知识 791

第六篇保险公司业务 791

二、保险与其他类似制度的比较 793

三、保险的作用 794

第二节保险的基本原则 795

一、保险利益原则 795

二、最大诚信原则 795

三、损害补偿原则 796

四、保险代位原则 796

五、分摊原则 797

六、近因原则 797

三、保险合同的主体和辅助人 798

二、保险合同分类 798

第三节保险合同 798

一、保险合同的特性 798

四、保险合同订立的程序 799

第四节保险的分类 801

一、按保险标的分为财产保险与人身保险 801

保险 802

七、商业保险 802

六、按保险责任分为普通保险与社会保险 802

险 802

五、按保险关系的成立分为原保险与再保 802

四、按保险实施方式分为强制保险与自愿 802

与损害保险 802

三、按保险在给付上的分类分为定额保险 802

保险 802

二、按保险费的性质分为费用保险与储蓄 802

第二章人身保险业务 805

第一节人身保险概述 805

一、人身保险的概念 805

二、人身保险合同 807

第二节人身保险分类 809

一、按保险实施形式的不同分类 810

二、根据承保危险的不同分类 810

三、根据投保对象的不同分类 810

一、人寿保险业务 814

第三节人身保险业务的操作技巧 814

二、意外伤害保险 822

三、健康保险保额的确定与给付 823

第三章财产保险业务 826

第一节财产保险业务概述 826

一、财产保险的特性 826

二、财产保险的起源与发展 827

三、财产保险的对象 827

五、保险危险与保险事故 828

六、保险估价与保险金额 828

四、财产保险的当事人 828

七、保险费与保险费率 830

八、保险期限 830

九、财产保险的理赔 830

第二节财产保险分类 832

一、广义财产保险的险别 832

二、企业财产保险 834

三、家庭财产保险 834

四、涉外财产保险 835

五、货物运输保险 835

六、机动车辆保险 836

一、承保实务操作 837

第三节财产保险业务的操作技巧 837

二、理赔实务操作 839

第四章运输保险业务 846

第一节 国内货物运输保险 846

一、国内货物运输保险的责任范围 846

二、除外责任 848

三、国内货物运输险的责任期限 848

四、国内货物运输保险金额及损失补偿 848

处理 848

五、国内货物运输保险与“补偿制度” 849

六、国内货物运输保险的种类 850

第二节航空运输保险 851

一、航空保险的特点 851

二、航空保险主要险种及责任 851

三、飞机保险实务 853

第三节水上运输工具保险 856

一、船舶保险概述 856

二、船舶保险基础知识 859

第五章农业保险业务 862

第一节农业保险概述 862

一、农业风险 862

三、农业保险的分类 863

二、农业保险 863

四、我国农业保险的发展 864

第二节种植业保险 864

一、种植业风险与风险管理 864

二、种植业风险的实务与技术 865

三、防灾防损 867

第三节养殖业保险 868

一、养殖业风险与养殖业保险 868

二、养殖业保险的实务与技术 869

一、农业保险费率厘定和财务稳定性 871

第四节农业保险财务管理 871

三、养殖业保险的防灾防损 871

二、农业保险财务管理 872

第六章责任保险业务 874

第一节责任保险概述 874

一、责任保险的概念 874

二、责任保险的产生和发展 875

三、责任保险同其他保险业务的差异 877

四、责任保险的承保对象 877

五、责任保险的主要内容 879

第二节责任保险分类 880

一按照承保方式和内容分类 880

二、公众责任保险 881

第三节责任保险操作技巧 884

一、承保 885

二、费率厘订与保费计算 885

三、赔偿限额与赔偿处理 886

第七章保证保险业务 891

第一节保证保险概述 891

一、保证保险的性质 891

二、保证保险的国际通行分类 892

三、信用、保证保险实务 893

二、出口信用保险的特性 894

一、出口信用保险的概念 894

第二节出口信用保险 894

三、出口信用保险的险种介绍 895

四、出口信用保险的保障范围 895

五、承保出口信用保险的基本要求 896

六、出口信用保险实务操作的规定 896

第三节国际投资保险 897

一、国际投资概念 897

二、西方国际投资保险制度介绍 897

三、国际投资保险的保障范围 898

四、国际投资保险的除外责任 898

一、合同保证保险 899

第四节其他保证保险 899

五、国际投资保险实务操作 899

六、我国投资保险开展情况 899

二、忠诚保证保险 900

三、产品质量保证保险 902

第八章社会保险 903

第一节社会保险概述 903

一、社会保险的概念 903

二、社会保险的起源及发展 904

三、社会保险基金 906

四、社会保险的管理 907

二、老年社会保险的模式 908

第二节老年社会保险 908

一、老年社会保险的含义 908

第三节失业社会保险 912

一、概述 912

二、失业社会保险基金筹集 913

三、失业社会保险的给付 913

四、中国的失业社会保险 914

第四节其他社会保险 915

一、工伤社会保险 915

二、医疗社会保险 916

四、死亡（遗属）社会保险 917

三、生育社会保险 917

第九章再保险业务 919

第一节再保险的基本概念 919

一、再保险的定义 919

二、原保险与再保险的关系 920

三、大数法则是再保险的数理基础 920

第二节再保险的方式及运用 921

一、再保险的分类标准 921

二、再保险的分类 922

三、再保险的安排方式 926

一、再保险合同的概念 927

第三节再保险合同 927

二、再保险合同的分类 928

笫四节再保险业务的经营管理 930

一、再保险规划 930

二、再保险业务的管理 933

第十章保险资金运用 936

第一节保险资金运用概述 936

一、保险资金运用的概念 936

二、保险资金运用的特点 937

三、保险资金运用的作用和意义 937

性质 939

一、保险企业可运用资金的来源和构成 939

第二节保险企业可运用资金的来源和 939

二、保险企业可运用资金的性质 941

第三节保险资金运用的原则 942

一、安全性原则 942

二、流动性原则 942

三、收益性原则 942

第四节保险资金运用的方式 943

一、证券投资 943

二、保险信贷 943

一、政策银行的定义 949

二、政策银行的特征 949

第一章政策银行概述 949

第一节政策银行的定义和特征 949

第七篇政策性银行业务 949

第二节政策银行的分类 950

第三节政策银行设立的必要性和理论依据 951

一、建立我国政策银行的必要性 951

二、设立政策银行的理论依据 953

第四节政策银行职能任务 954

一、政策银行一般职能 954

二、政策银行特有职能 954

三、贯彻实施国家产业政策 954

四、支持区域发展战略 955

五、深入研究信贷政策 956

第五节政策银行经营方针 956

一、政策银行经营性质 956

二、财政补贴经营型 957

三、无利保本经营型 957

四、保本微利经营型 958

第二章政策银行的业务活动和经营机制 959

第一节政策银行的资金来源 959

一、政策银行资金来源的特征 959

二、政策银行资金来源的渠道 960

一、政策银行资金运用的原则 961

第二节政策银行的资金运用 961

二、政策银行资金运用的投向 962

三、政策银行的资金运用方式 965

第三节政策银行计划的编制 967

一、政策银行计划编制的特征 967

二、政策银行计划编制过程 968

第四节政策银行业务营运方式 970

一、业务营运委托化的原因 970

二、业务营运的具体过程 970

第五节政策银行的业绩评价 970

一、政策银行业绩评价的目的和对象 970

三、政策银行业绩评价指标 971

二、政策银行业绩评价的原则 971

第一节政策银行与政府关系 973

一、政策银行与政府关系的一般形态 973

第三章政策银行的外部关系 973

二、政策银行业务资金来源与财政关系 974

三、政策银行经常性开支与财政关系 974

四、政策银行与主管部委关系 975

二、中央银行在市场上购买政策银行债券 976

一、政策银行与代理行的关系 976

第三节政策银行与商业银行关系 976

三、人事结合 976

贷款 976

一、中央银行向政策银行提供专项基金 976

第二节政策银行与中央银行关系 976

二、政策银行与非代理行的关系 977

第四节政策银行与客户的关系 978

一、政策银行客户的种类 978

二、政策银行与客户之间的信用关系 978

三、政策银行与客户的投资关系 979

第四章国家开发银行业务 980

第一节国家开发银行业务概况与机构设置 980

一、国家开发银行业务概况 980

二、国家开发银行的机构设置 981

第二节国家开发银行的筹资业务 982

一、国家开发银行资金来源渠道 982

二、国家开发银行资金来源的管理 983

第三节国家开发银行资金运用业务 984

一、贷款项目的确定 984

二、贷款的发放 985

三、贷款的回收 986

第四节国家开发银行的项目管理 986

一、立项 986

二、评估 986

三、设计和概算审查 987

四、谈判和签约 988

五、项目的执行 988

六、项目的后评价 988

第五节项目评估 989

一、项目评估的基本内容 989

二、项目基本财务数据测算 990

三、项目财务效益评估 992

四、不确定分析 994

五、贷款项目的国民经济效益评估 995

一、进出口贸易的发展 997

第一节组建进出口银行的必要性 997

第五章中国进出口银行业务 997

二、出口融资的特殊性 998

三、中国进出口银行的成立 998

第二节中国进出口银行的性质和职能 999

一、进出口银行的性质 999

二、进出口银行的职能 999

第三节进出口银行的领导体制和机构设置 999

一、领导体制 999

一、进出口银行的业务范围 1000

第四节进出口银行的主要业务 1000

二、机构编制 1000

二、贷款业务 1001

三、保险与担保业务 1001

第五节出口信贷业务 1002

一、出口信贷的发展 1002

二、出口信贷方式和资金安排 1002

三、出口信贷的贷款条件 1004

四、出口信贷保险 1004

一、性质与任务 1006

二、历史沿革 1006

第一节中国农业发展银行概况 1006

第六章 中国农业发展银行业务 1006

三、组织机构 1007

四、农业发展银行的现状 1007

第二节 中国农业发展银行业务范围及 1007

资金来源 1007

一、业务范围 1007

二、资金来源 1008

第三节 中国农业发展银行经营与管理 1008

一、经营原则 1008

二、信贷资金计划管理 1009

三、业务的运作方式 1010

四、利益补偿原则 1011

第八篇其它金融机构业务 1015

第一章房地产金融业务 1015

第一节房地产信贷资金的来源和管理 1015

一、房地产信贷资金的来源 1016

二、房地产金融信贷资金来源的管理 1017

第二节 房地产信贷资金的运用及管理 1018

一、房地产开发企业流动资金贷款及管理 1018

二、房地产低押贷款及管理 1019

三、“供楼”业务及其贷款管理 1022

四、住房基金的运用与管理 1023

五、房地产信贷资金运用的管理 1024

一、房地产融资信托 1026

第三节房地产信托业务 1026

二、房地产代理 1027

第四节房地产保险业务 1028

一、房屋财产保险 1029

二、房屋利益保险 1030

三、房屋综合保险 1030

四、建筑工程保险 1030

五、工程合同保证保险 1031

六、房屋抵押贷款保险 1032

七、房地产投资保险 1032

一、房地产证券 1033

第五节房地产证券业务 1033

二、房地产证券化 1034

第二章租赁业务 1037

第一节租赁的起源与发展 1037

一、租赁的概念及要素 1037

二、租赁的特点 1037

三、现代租赁的起源与发展 1038

第二节租赁的种类和内容 1039

一、经营租赁 1039

二、融资租赁 1040

一、租赁业务的操作程序 1041

第三节租赁业务的操作 1041

二、融资租赁的资金筹措 1042

三、租金的构成与计算 1044

四、融资租赁的风险与防范 1047

五、融资租赁与购买的决策 1048

第四节我国的租赁业务 1049

一、我国租赁业的发展、现状及特征 1049

二、融资租赁在国民经济发展中的作用 1050

三、政府鼓励与扶植租赁业发展的优惠 1051

政策 1051

一、当前我国租赁存在的主要问题 1052

第五节发展我国租赁业面临的问题与 1052

对策 1052

二、进一步发展我国融资租赁业的对策 1054

三、我国融资租赁业展望 1056

第六节 国际融资租赁市场的新发展 1058

——通过FSC进行的飞机租赁 1058

一、何谓FSC杠杆租赁 1058

二、FSC杠杆租赁的运行程序与税收 1058

优惠 1058

三、其他杠杆租赁的创新 1059

第一节黄金期货 1061

第三章金融期货业务 1061

一、世界主要黄金期货市场概况 1062

二、黄金期货价格 1065

三、如何进行黄金的期货投资 1066

第二节国际货币期货 1067

一、货币期货交易的发展概况 1067

二、国际货币期货交易的特点 1067

三、国际货币期货交易的操作程序 1068

四、国际货币期货的交易原理 1070

五、国际货币期权交易 1072

第三节利率期货 1075

一、利率期货合同的内容 1076

二、利率期货的种类 1077

三、利率期货交易方式 1082

第四节股票与债券期货 1083

一、股票期货交易 1084

二、债券期货交易 1085

第五节股票指数期货 1089

一、股票指数期货的概念与特点 1089

二、股票指数期货的交易原理 1092

三、股票指数期货的买卖 1093

一、合作金融的产生与发展 1099

第一节合作金融概述 1099

第四章合作金融业务 1099

二、合作金融的定义与原则 1100

三、合作金融的组织形式 1102

第二节合作金融的业务范围 1104

一、城市信用社的经营方针和业务范围 1104

二、农村信用社的业务范围 1105

第三节合作金融的存款业务 1105

一、城市信用社的存款业务 1105

二、农村信用社的存款业务 1106

第四节合作金融的贷款业务 1107

一、城市信用社的贷款业务 1107

二、农村信用社的贷款业务 1108

第五节合作金融的结算业务 1109

一、信用社结算业务核算的原则 1109

二、信用社的同城结算方式 1110

三、信用社的异地结算方式 1111

四、行社往来的核算 1112

第六节合作金融的证券业务 1113

一、代理业务 1113

二、自营业务 1113

第七节合作金融业务的计划管理 1114

一、信用社的信贷资金收支计划 1114

二、信用社的现金收支计划 1116