税法学PDF电子书下载

第一节 新中国建国30年社会主义税法制度的建立和变化（1950年～1979年） 1

目录第一编 新中国税法制度的沿革和基本原理第一章 新中国税收法律制度的历史发展 1

第二节 中国改革开放初期工商税制的重大改革和税法的发展（1980年～1992年） 4

第三节 中国确立市场经济体制时期的新税制改革和税收模式（1993年～2000年） 11

第四节 中国在新世纪新阶段税收制度和税收立法的发展与完善（2001年～2010年） 19

第二章 税法的概念和基本结构 25

第一节 税法的概念与调整对象 25

第二节 税法制度的构成要素 28

第三节 税种的划分和税法的分类 31

第三章 中国社会主义税收法律制度的本质、特征和作用 34

第一节 中国社会主义税收制度的必要性、性质和职能 34

第二节 中国社会主义税法的本质和特征 38

第三节 我国税法制度的作用 40

第一节 中国税法原则的形成和作用 44

第四章 中国税法的基本原则和适用原则 44

第二节 税法的基本原则 51

第三节 税法的适用原则 56

第五章 中国社会主义税收法律关系的核心和运行 62

第一节 税收法律关系的概念、属性和特征 62

第二节 税收法律关系的构成要素 66

第三节 税收法律关系的产生、变更和终止 71

第四节 税收法律关系的保护 73

第六章 税制结构和税法体系 75

第一节 中国税制的基本结构 75

第二节 我国税法体系的基本框架 77

第三节 建立中国地方税收制度体系 81

第七章 税收管理体制和税务机关的职权 87

第一节 税收管理体制的定义和新中国税收管理体制的历史沿革 87

第二节 税收管理体制在现行的分税制和公共财政体制中的体现 88

第三节 中央与地方税收立法权和税收归属权的划分 93

第四节 中央和地方两套税务机关的分设和职权的划分 95

第八章 中国税收征管制度和税务代理制度 102

第一节 中国税收征管制度的沿革和《税收征管法》的颁布与修订 102

第二节 税收征管的概念、原则和基本制度 103

第三节 税款征收的形式和方法 112

第四节 账簿、凭证（发票）管理制度 120

第五节 纳税人权利保护和为纳税人服务制度 129

第六节 税务代理制度 131

第二编 流转税法律制度第九章 增值税法律制度 137

第一节 增值税法概述 137

第二节 增值税法律制度的具体内容 141

第十章 消费税法律制度 161

第一节 消费税法概述 161

第二节 消费税法律制度的具体内容 164

第十一章 营业税法律制度 176

第一节 营业税法概述 176

第二节 营业税法律制度的具体内容 178

第十二章 关税法律制度 188

第一节 关税法概述 188

第二节 关税法律制度的具体内容 196

第十三章 印花税法律制度 207

第一节 印花税法概述 207

第二节 印花税法律制度的具体内容 207

第三编 所得税法律制度第十四章 企业所得税法律制度 214

第一节 企业所得税法概述 214

第二节 企业所得税法律制度的具体内容 217

第十五章 外商投资企业和外国企业所得税法律制度 230

第一节 外商投资企业和外国企业所得税法概述 230

第二节 外商投资企业和外国企业所得税法律制度的具体内容 231

第十六章 个人所得税法律制度 248

第一节 个人所得税法概述 248

第二节 个人所得税法律制度的具体内容 253

第十七章 农业税法律制度 270

第一节 农业税法概述 270

第二节 农业税法律制度的具体内容 271

第三节 农业特产税法律制度的具体内容 274

第四编 财产税和行为税法律制度第十八章 资源税法律制度 277

第一节 资源税法概述 277

第二节 资源税法律制度的具体内容 279

第十九章 土地增值税、耕地占用税和城镇土地使用税法律制度 284

第一节 土地增值税法律制度 284

第二节 耕地占用税法律制度 288

第三节 城镇土地使用税法律制度 291

第二十章 房产税法律制度 296

第一节 房产税法概述 296

第二节 房产税法律制度的具体内容 297

第三节 城市房产税法律制度的具体内容 300

第二十一章 车船使用税和车辆购置税法律制度 301

第一节 车船使用税法律制度 301

第二节 车辆购置税法律制度 306

第二十二章 契税法律制度 310

第一节 契税概述 310

第二节 契税法律制度的具体内容 310

第二十三章 城市维护建设税、屠宰税和筵席税法律制度 316

第一节 城市维护建设税法律制度 316

第二节 屠宰税法律制度 318

第三节 筵席税法律制度 320

第一节 概述 323

第五编 我国对境内特殊领域的特殊税收法律规定第二十四章 我国对境内特殊地区和特殊行业的税收法律规定 323

第二节 关于外商投资企业和外国企业适用增值税、消费税、营业税的法律规定 324

第三节 经济特区的税收优惠法律规定 325

第四节 经济特区、经济技术开发区所在城市的老市区的税收优惠法律规定 326

第五节 经济技术开发区的税收优惠法律规定 327

第六节 沿海十四个港口城市、“三个三角洲”经济开放区的税收优惠法律规定 328

第七节 边境、沿海、内陆省会、长江沿岸经济开放区的税收优惠法律规定 329

第八节 国家鼓励外商投资先进技术企业和出口产品企业的税收优惠法律规定 329

第九节 旅游度假区的税收优惠法律规定 330

第十节 关于西部大开发的税收优惠法律规定 330

第十一节 国家高新技术产业开发区税收优惠政策法律规定 332

第十二节 鼓励技术创新和高新技术企业发展的税收优惠法律规定 335

第二十五章 参与双边税收协定和我国加入WTO对税收的承诺 339

第一节 中国参与的双边税收协定 339

第二节 我国加入WTO对税收的承诺 347

第六编 税务行政复议、税务行政诉讼及法律责任第二十六章 税务争议与税务行政复议 352

第一节 税务争议及其解决途径 352

第二节 税务行政复议 353

第二十七章 税务行政诉讼与税务行政赔偿 368

第一节 税务行政诉讼 368

第二节 税务行政赔偿 374

第二十八章 税收法律责任 383

第一节 违反《税收征管法》的法律责任 383

第二节 违反海关税收法律制度的法律责任 393

第三节 违反发票管理法律制度的法律责任 396

第四节 违反税务代理法律制度的法律责任 401

缩略语表 404

名词索引 406

主要参考文献 429

后记 431