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第一章 税法总论 1

第一节 税收的产生与发展 1

第二节 税收概述 3

第三节 税法概述 8

第四节 税法的构成要素 14

第五节 税收执法 18

第六节 税收立法与我国现行税法体系 23

【本章小结】 33

【思考题】 33

【课后练习题】 33

【案例与分析】 38

第二章 流转税税法——增值税法 40

第一节 增值税概述 40

第二节 增值税的征税范围与纳税义务人 45

第三节 增值税的税率与征收率 49

第四节 增值税应纳税额的计算 51

第五节 增值税出口退税 61

第六节 增值税的税收优惠 68

第七节 增值税的征收管理 69

第八节 增值税专用发票的使用及管理 72

【本章小结】 77

【思考题】 78

【课后练习题】 78

【案例与分析】 86

第三章 流转税税法——消费税法 87

第一节 消费税概述 87

第二节 消费税的征税范围与纳税义务人 90

第三节 消费税的税目与税率 91

第四节 消费税应纳税额的计算 96

第五节 消费税的征收管理 107

【本章小结】 108

【思考题】 109

【课后练习题】 109

【案例与分析】 115

第四章 流转税税法——营业税法 117

第一节 营业税概述 117

第二节 营业税的征税范围与纳税义务人 119

第三节 营业税的税目与税率 121

第四节 营业税的计税依据 124

第五节 营业税应纳税额的计算 129

第六节 营业税的税收优惠 130

第七节 营业税的征收管理 133

【本章小结】 135

【思考题】 135

【课后练习题】 135

【案例与分析】 142

第五章 流转税税法——关税法 144

第一节 关税概述 144

第二节 关税的征税对象与纳税义务人 149

第三节 关税的税则与税率 149

第四节 关税完税价格与应纳税额的计算 152

第五节 关税的税收优惠 158

第六节 关税的征收管理 159

【本章小结】 161

【思考题】 161

【课后练习题】 161

【案例与分析】 164

第六章 所得税税法——企业所得税法 165

第一节 企业所得税概述 165

第二节 企业所得税的纳税人、征税对象与税率 168

第三节 企业所得税应纳税额的确定 170

第四节 资产的税务处理 184

第五节 企业所得税应纳税额的计算 189

第六节 企业所得税的税收优惠 193

第七节 企业所得税的征收管理 197

【本章小结】 200

【思考题】 200

【课后练习题】 200

【案例与分析】 208

第七章 所得税税法——个人所得税法 209

第一节 个人所得税概述 209

第二节 个人所得税的纳税义务人、征税对象与范围 212

第三节 个人所得税的税率 219

第四节 个人所得税的计税依据 221

第五节 个人所得税应纳税额的计算 222

第六节 个人所得税的税收优惠 239

第七节 个人所得税的纳税申报 242

【本章小结】 245

【思考题】 245

【课后练习题】 246

【案例与分析】 251

第八章 资源类税法 252

第一节 资源税概述 252

第二节 资源税法 254

第三节 城镇土地使用税法 260

第四节 耕地占用税法 264

第五节 土地增值税法 267

【本章小结】 275

【思考题】 275

【课后练习题】 275

【案例与分析】 281

第九章 财产类税法 282

第一节 财产税概述 282

第二节 房产税法 285

第三节 契税法 291

第四节 车船税法 295

【本章小结】 301

【思考题】 301

【课后练习题】 301

【案例与分析】 304

第十章 行为目的类税法 305

第一节 行为目的税概述 305

第二节 印花税法 307

第三节 车辆购置税法 317

第四节 城市维护建设税法 320

第五节 烟叶税法 323

第六节 教育费附加与地方教育附加的有关规定 325

【本章小结】 326

【思考题】 327

【课后练习题】 327

【案例与分析】 331

第十一章 税收征收管理法 332

第一节 税收征收管理法概述 332

第二节 税务管理 334

第三节 税款征收 345

第四节 税务检查 352

第五节 税收法律责任 355

第六节 纳税评估 362

【本章小结】 370

【思考题】 370

【课后练习题】 370

【案例与分析】 375

第十二章 税务行政法 376

第一节 税务行政处罚 376

第二节 税务行政复议 381

第三节 税务行政诉讼 385

【本章小结】 389

【课后练习题】 390

【案例与分析】 395

参考文献 396