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第1章 纳税筹划的基础知识 1

1.1 纳税筹划的概念与特征 2

1.2 纳税筹划的作用 3

1.3 纳税筹划的运作流程 4

1.4 纳税筹划的技术方法 6

1.5 纳税筹划与偷税、避税、节税等行为的关系 14

本章小结 17

职业能力训练 17

第2章 增值税的纳税筹划 19

2.1 增值税纳税人身份的筹划 20

2.2 企业生产经营中的纳税筹划 25

2.3 企业销售过程中的纳税筹划 33

2.4 纳税时间的筹划 39

2.5 利用优惠政策进行筹划 40

本章小结 42

职业能力训练 42

第3章 消费税的纳税筹划 46

3.1 企业生产经营中的纳税筹划 47

3.2 企业销售过程中的纳税筹划 55

3.3 进口应税消费品的纳税筹划 60

3.4 纳税时间的筹划 62

3.5 利用优惠政策进行筹划 64

本章小结 65

职业能力训练 65

第4章 营业税的纳税筹划 69

4.1 兼营与混合销售行为的纳税筹划 70

4.2 营业额的纳税筹划 79

4.3 建筑业的纳税筹划 86

4.4 金融与保险业的纳税筹划 94

4.5 娱乐业的纳税筹划 95

4.6 交通运输业的纳税筹划 97

4.7 转让无形资产和销售不动产的纳税筹划 98

4.8 纳税时间的筹划 101

4.9 利用税收优惠的筹划 103

本章小结 106

职业能力训练 106

第5章 企业所得税的纳税筹划 110

5.1 企业所得税法概述 111

5.2 企业所得税纳税人的筹划 114

5.3 应税收入的纳税筹划 116

5.4 扣除项目的纳税筹划 119

5.5 亏损弥补的筹划 129

5.6 递延纳税的筹划 131

5.7 利用优惠政策进行筹划 132

本章小结 135

职业能力训练 135

第6章 个人所得税的纳税筹划 139

6.1 纳税人身份的筹划 140

6.2 工资、薪金所得的纳税筹划 143

6.3 个体工商户生产、经营所得的纳税筹划 150

6.4 劳务报酬所得的纳税筹划 154

6.5 稿酬所得的纳税筹划 156

6.6 利用个人所得税优惠政策的筹划 159

本章小结 164

职业能力训练 164

第7章 其他税种的纳税筹划 168

7.1 关税的纳税筹划 169

7.2 资源税的纳税筹划 173

7.3 土地增值税的纳税筹划 177

7.4 房产税的纳税筹划 183

7.5 车船税的纳税筹划 188

7.6 印花税的纳税筹划 191

本章小结 195

职业能力训练 195

第8章 企业经济活动中的纳税筹划 199

8.1 企业设立的纳税筹划 200

8.2 企业筹资的纳税筹划 206

8.3 企业投资的纳税筹划 209

8.4 企业生产经营活动中的纳税筹划 211

8.5 企业财务成果分配的纳税筹划 217

本章小结 219

职业能力训练 219

参考文献 223