企业内部控制精要方法·模板·案例PDF电子书下载

前言 1

第1章 概述 1

1.1 舞弊三角理论简介 2

1.2 COSO内控框架简介 3

1.3 SOX简介 7

1.4 C-SOX简介 9

案例资料1 10分钟，损失30亿元 11

阅读材料1 大亨的黄昏 12

自测题目1 13

本章小结 15

第2章 内部控制实战框架 17

2.1 实战框架概要 18

2.2 内部控制理念和意识 19

2.3 内部控制工作流程及关键节点 24

2.4 内部控制天龙八“不” 28

2.5 内部控制建设面临的挑战 32

2.6 小企业内部控制的特殊考虑 34

案例资料2 被炸毁的水电站 36

阅读材料2 内部控制十大漏洞 36

自测题目2 40

本章小结 42

第3章 内部控制建设 43

3.1 组织保障阶段的工作内容及注意要点 44

3.2 内控启动阶段的工作内容及注意要点 54

3.3 内控建设阶段的工作内容及注意要点 61

案例资料3 被举报的供销科长 127

阅读材料3 内控建设常见问题 127

自测题目3 129

本章小结 131

第4章 内部控制评价 133

4.1 总体介绍 134

4.2 编制工作方案 136

4.3 组建评价工作组 140

4.4 现场测试 141

4.5 缺陷认定 151

4.6 编制评价报告 157

4.7 缺陷整改 162

案例资料4 内控评价工作方案关乎成败 166

阅读材料4 内控评审常见问题 166

自测题目4 168

本章小结 170

第5章 内部控制审计 171

5.1 选聘会计师事务所 172

5.2 与内控审计师沟通的注意要点 176

案例资料5 IT系统中的定时炸弹 177

阅读材料5 财务会计基础工作常见问题 177

自测题目5 181

本章小结 183

第6章 内部控制的持续优化 185

6.1 总结提炼 186

6.2 流程再造 187

6.3 公司再造 191

6.4 内控考核 193

6.5 内控信息化 194

6.6 迈向全面风险管理 196

案例资料6 组织架构优化 成效显著 198

阅读材料6 公司治理中的常见问题 198

自测题目6 203

本章小结 206

结语 207

附录 209

附录A 各业务领域主要风险提示 209

附录B 内控工作自查表 215

附录C 中化国际内控规范实施情况简介 219

附录D 案例分析参考答案与点评 222

附录E 自测题目参考答案 225

附录F 常用网址 226

附录G 内控词典 227

附录H 会计师事务所综合评价排名 232

附录I 常用模板与资料索引 235

附录J 图目录 238

附录K 表目录 240

参考文献 242

跋 247