医院内部控制实务PDF电子书下载

1总论 1

1.1 加强医院内部控制的必要性 1

1.2 加强医院内部控制建设的意义 6

2医院内部控制基础知识 8

2.1 医院内部控制的定义 8

2.2 医院内部控制的目标 8

2.3 医院内部控制的原则 10

2.4 医院内部控制的方法 11

3医院内部控制框架 15

3.1 医院内部控制框架体系 15

3.2 医院内部控制的特征 18

4单位层面内部控制 20

4.1 概述 20

4.2 主要风险 20

4.3 控制目标 21

4.4 具体内容 21

5预算业务内部控制 37

5.1 概述 37

5.2 主要风险 37

5.3 控制目标 38

5.4 不相容职责 38

5.5 业务流程 39

5.6 控制矩阵 45

5.7 控制文档 48

6采购业务内部控制 51

6.1 概述 51

6.2 主要风险 51

6.3 控制目标 52

6.4 不相容职责 52

6.5 业务流程 53

6.6 控制矩阵 65

6.7 控制文档 66

7收入业务内部控制 76

7.1 概述 76

7.2 主要风险 76

7.3 控制目标 77

7.4 不相容职责 77

7.5 业务流程 77

7.6 控制矩阵 86

7.7 控制文档 88

8支出业务内部控制 92

8.1 概述 92

8.2 主要风险 92

8.3 控制目标 93

8.4 不相容职责 93

8.5 业务流程 93

8.6 控制矩阵 96

8.7 控制文档 98

9资产管理内部控制 101

9.1 概述 101

9.2 主要风险 101

9.3 控制目标 102

9.4 不相容职责 102

9.5 业务流程 103

9.6 控制矩阵 110

9.7 控制文档 113

10资金管理内部控制 117

10.1 概述 117

10.2 主要风险 117

10.3 控制目标 118

10.4 不相容职责 119

10.5 业务流程 120

10.6 控制矩阵 129

10.7 控制文档 133

11成本管理内部控制 137

11.1 概述 137

11.2 主要风险 137

11.3 控制目标 138

11.4 不相容职责 138

11.5 业务流程 138

11.6 控制矩阵 140

11.7 控制文档 142

12建设项目内部控制 147

12.1 概述 147

12.2 主要风险 147

12.3 控制目标 148

12.4 不相容职责 148

12.5 业务流程 149

12.6 控制矩阵 156

12.7 控制文档 158

13外包业务内部控制 167

13.1 概述 167

13.2 主要风险 167

13.3 控制目标 168

13.4 不相容职责 168

13.5 业务流程 168

13.6 控制矩阵 170

13.7 控制文档 172

14科研项目内部控制 178

14.1 概述 178

14.2 主要风险 178

14.3 控制目标 179

14.4 不相容职责 179

14.5 业务流程 179

14.6 控制矩阵 184

14.7 控制文档 187

15绩效管理内部控制 201

15.1 概述 201

15.2 主要风险 201

15.3 控制目标 202

15.4 不相容职责 202

15.5 业务流程 203

15.6 控制矩阵 205

15.7 控制文档 206

16合同管理内部控制 211

16.1 概述 211

16.2 主要风险 211

16.3 控制目标 212

16.4 不相容职责 212

16.5 业务流程 213

16.6 控制矩阵 216

16.7 控制文档 219

17信息系统内部控制 221

17.1 概述 221

17.2 主要风险 221

17.3 控制目标 222

17.4 不相容职责 222

17.5 业务流程 223

17.6 控制矩阵 226

17.7 控制文档 229

18医院内部控制评价 234

18.1 医院内部控制评价概述 234

18.2 医院内部控制评价流程 235

18.3 医院内部控制评价方法 237

18.4 医院内部控制评价结果分析 238

18.5 医院内部控制评价报告 239