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第一部分 财务管理专业综合实训基础篇 3

第1章 财务部职能、结构与财务管理流程 3

1.1 财务部门工作职能 3

1.1.1 财务部门工作职能 3

1.1.2 财务部门工作职责 4

1.1.3 财务部门工作目标 5

1.2 财务岗位职责 6

1.2.1 财务总监岗位职责 6

1.2.2 财务经理岗位职责 7

1.2.3 财务主管岗位职责 8

1.3 财务部的组织结构 8

1.3.1 财务部机构设置的基本原则 8

1.3.2 财务部常见组织结构图 9

1.4 财务管理一般流程 10

1.4.1 财务预算、计划编制流程 10

1.4.2 年度财务预算调整流程 11

1.4.3 资金预算管理流程 12

1.4.4 应收账款管理流程 13

1.4.5 固定资产管理流程 14

1.4.6 固定资产盘点流程 15

1.4.7 筹资管理流程 16

1.4.8 投资管理流程 17

1.4.9 成本费用管理流程 18

1.4.10 日记总账管理流程 19

1.4.11 记账凭证账务管理流程 20

1.4.12 财务分析管理流程 21

1.4.13 财务控制管理流程 22

1.4.14 纳税申报管理流程 23

1.4.15 薪酬体系管理流程 24

1.5 财务管理经典案例 25

案例一：案例一：泸天化（集团）有限责任公司“十个统一”财务管理体系 25

案例二：浙江金鹰股份公司内部资金控制机制 27

第二部分 财务核算与纳税综合实训篇 33

第2章 企业财务核算综合实训 33

2.1 财务核算综合实训说明 33

2.1.1 实训目的 33

2.1.2 实训要求 33

2.1.3 前期准备 34

2.1.4 相关说明 34

2.2 企业财务核算原始资料 34

2.2.1 企业概况 34

2.2.2 会计核算方法 35

2.2.3 内部核算制度 35

2.2.4 期初资料 36

2.2.5 经济业务 37

2.2.6 原始凭证 43

2.3 企业财务核算账务处理 107

2.3.1 填制记账凭证 107

2.3.2 登记日记账 108

2.3.3 登记明细账 110

2.3.4 编制科目汇总表 113

2.3.5 登记总账 115

2.3.6 编制会计报表 116

第3章 财务报表分析综合实训 118

3.1 财务报表分析的目的与内容 118

3.1.1 从总体上认识财务报表 118

3.1.2 投资者对财务报表数据的关注点 119

3.1.3 债权人对财务报表数据的关注点 124

3.1.4 经营管理者对财务报表数据的关注点 125

3.1.5 财务报表分析的内容 126

3.1.6 揭示财务报表之间的钩稽关系 127

3.2 财务报表分析的方法与技巧 129

3.2.1 基本分析方法 129

3.2.2 常用分析指标 138

3.2.3 财务分析主要步骤 140

3.2.4 如何撰写优秀的财务分析报告 142

3.3 财务分析综合案例 147

3.3.1 公司概况 147

3.3.2 资金结构分析 147

3.3.3 偿债能力分析 150

3.3.4 盈利能力分析 151

3.3.5 营运能力分析 151

3.3.6 发展能力分析 151

3.3.7 现金流量分析 152

3.3.8 财务分析结论 155

第4章 企业纳税实务综合实训 156

4.1 企业纳税实务综述 156

4.1.1 工业企业纳税综述 156

4.1.2 商品流通企业纳税综述 158

4.1.3 服务性企业纳税综述 160

4.1.4 其他企业纳税综述 161

4.2 企业纳税实务综合案例 162

4.2.1 案例资料 162

4.2.2 案例要求与指导 172

4.3 企业纳税实务案例处理 172

4.3.1 业务记账凭证制作 172

4.3.2 登记涉税明细账 173

4.3.3 编制科目汇总表、试算平衡表 177

4.3.4 编制资产负债表、利润表 179

4.3.5 填制纳税申报表 180

第三部分 财务预算管理综合实训篇 227

第5章 财务预算管理综合实训 227

5.1 财务预算管理知识准备 227

5.1.1 财务预算的含义 227

5.1.2 财务预算的编制方法 227

5.1.3 现金预算与预计财务报表的编制 229

5.1.4 财务预算的编制流程 232

5.2 财务预算管理案例分析 232

5.2.1 编制销售预算 232

5.2.2 编制生产预算 233

5.2.3 编制直接材料消耗与采购预算 234

5.2.4 编制直接人工预算 235

5.2.5 编制制造费用预算 235

5.2.6 编制产品成本预算 236

5.2.7 编制销售及管理费用预算 236

5.2.8 编制现金预算 237

5.2.9 编制预计损益表 238

5.2.10 编制预计资产负债表 239

5.3 财务预算管理综合实训 239

实训资料 239

第6章 投资管理综合实训 247

6.1 投资管理知识准备 247

6.1.1 投资的概念 247

6.1.2 投资的程序 247

6.1.3 项目投资及其相关内容 247

6.1.4 证券投资及其相关内容 259

6.2 投资管理案例分析 267

6.2.1 项目投资管理案例分析 267

6.2.2 多个互斥方案的比较和优选案例分析 270

6.2.3 证券投资管理案例分析 273

6.3 投资管理综合实训 275

6.3.1 项目投资管理综合实训 275

6.3.2 证券投资决策实训 278

第7章 筹资管理综合实训 279

7.1 筹资管理知识准备 279

7.1.1 资金需要量预测 279

7.1.2 筹资方式的选择 281

7.1.3 资金成本 290

7.1.4 企业风险控制 294

7.1.5 最优资金结构的决策 299

7.2 筹资管理案例分析 303

7.2.1 资金需要量预测案例分析 303

7.2.2 筹资方式的选择案例分析 304

7.3 筹资管理综合实训 314

7.3.1 外部资金需要量预测实训 314

7.3.2 筹资方式的选择实训 315

参考文献 320