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第1章 财务管理总论 1

1.1 财务管理概述 2

1.1.1 财务管理的对象 2

1.1.2 财务管理的主体界定 2

1.1.3 财务管理的概念和内容 3

1.1.4 财务管理的环节 5

1.1.5 财务管理的观念与原则 6

1.2 财务管理目标 7

1.2.1 企业目标 7

1.2.2 财务管理目标的概念和意义 8

1.2.3 财务管理目标的代表观点与评价 8

1.2.4 利益的冲突与协调 10

1.2.5 企业社会责任 12

1.3 财务管理环境 12

1.3.1 技术环境 13

1.3.2 经济环境 13

1.3.3 法律环境 14

1.3.4 金融环境 14

第2章 资金时间价值 18

2.1 资金时间价值的概念及作用 19

2.1.1 资金时间价值的概念 19

2.1.2 资金时间价值的作用 19

2.2 资金时间价值的计算 20

2.2.1 单利终值和现值的计算 20

2.2.2 复利终值和现值的计算 21

2.2.3 年金终值和现值的计算 22

2.2.4 贴现率和期数的推算 27

2.3 利率与资金时间价值 29

2.3.1 利率与资金时间价值的换算关系 29

2.3.2 名义利率与实际利率的换算 29

第3章 风险与收益 34

3.1 风险与收益的基本原理 35

3.1.1 风险的概念 35

3.1.2 风险的类别 35

3.1.3 风险的衡量 36

3.1.4 收益与风险的关系 38

3.1.5 投资者的风险偏好 39

3.2 资产组合的风险与收益 39

3.2.1 资产组合的概念 39

3.2.2 资产组合的预期收益率 39

3.2.3 资产组合风险的度量 40

3.2.4 多项资产组合的风险及其分散化 42

3.3 资本市场均衡模型 44

3.3.1 资本资产定价模型 45

3.3.2 套利定价理论（APT） 48

第4章 筹资决策 55

4.1 筹资概述 56

4.1.1 筹资的概念 56

4.1.2 筹资的分类 56

4.1.3 筹资方式及其特点 57

4.2 资金需要量的预测 74

4.2.1 因素分析法 74

4.2.2 销售百分比法 74

4.2.3 资金习性预测法 76

4.3 资金成本 80

4.3.1 资本成本的含义、内容与作用 80

4.3.2 个别资本成本 81

4.3.3 综合资本成本 83

4.3.4 边际资本成本 85

4.4 杠杆效应 87

4.4.1 相关术语 88

4.4.2 经营杠杆 90

4.4.3 财务杠杆 91

4.4.4 总杠杆 93

4.5 资本结构决策 94

4.5.1 资本结构的含义与影响因素 94

4.5.2 资本结构优化决策 96

4.5.3 资本结构的调整 99

第5章 投资决策 107

5.1 投资概述 108

5.1.1 投资的概念 108

5.1.2 投资的分类 108

5.2 项目投资 109

5.2.1 项目投资概述 109

5.2.2 项目投资的现金流量估算 111

5.2.3 项目投资的决策评价指标 121

5.2.4 项目投资决策评价指标的运用 127

5.2.5 风险原理在项目投资决策中的运用 134

5.3 对外投资 137

5.3.1 对外投资的目的、和分类 137

5.3.2 对外直接投资 138

5.3.3 对外证券投资 139

第6章 营运资金管理 170

6.1 营运资金管理概述 171

6.1.1 营运资金的概念和特点 171

6.1.2 营运资金的管理原则 171

6.1.3 营运资金投融资战略 172

6.2 流动资产管理 174

6.2.1 现金管理 174

6.2.2 应收账款管理 180

6.2.3 存货管理 191

6.3 流动负债管理 197

6.3.1 短期借款 197

6.3.2 短期融资券 198

6.3.3 商业信用 199

第7章 收益分配 208

7.1 股利政策与企业价值 209

7.1.1 股利理论 209

7.1.2 股利政策 210

7.1.3 股利政策选择 212

7.2 股利政策制定的影响因素 213

7.2.1 法律因素 213

7.2.2 公司因素 213

7.2.3 股东意愿 214

7.2.4 其他 215

7.3 股利支付形式与程序 215

7.3.1 股利支付形式 215

7.3.2 股利支付程序 217

7.4 股票分割与股票回购 218

7.4.1 股票分割 218

7.4.2 股票回购 220

第8章 财务预算 227

8.1 财务预算体系介绍 228

8.1.1 财务预算的含义 228

8.1.2 全面预算体系 228

8.1.3 财务预算在全面预算中的地位 229

8.1.4 财务预算工作的组织 229

8.1.5 财务预算的编制程序 230

8.2 财务预算的编制方法 230

8.2.1 固定预算与弹性预算 230

8.2.2 增量预算与零基预算 233

8.2.3 定期预算与滚动预算 234

8.3 财务预算的编制 236

8.3.1 日常业务预算 236

8.3.2 特种决策预算 240

8.3.3 财务预算 240

第9章 财务控制 251

9.1 财务控制的种类与方法 252

9.1.1 财务控制的种类 252

9.1.2 财务控制的方法 252

9.2 责任中心 253

9.2.1 成本中心 254

9.2.2 利润中心 255

9.2.3 投资中心 256

9.3 财务预警 258

9.3.1 财务预警方法简介 258

9.3.2 功效系数法 260

第10章 财务分析 267

10.1 财务分析概述 268

10.1.1 财务分析的意义与内容 268

10.1.2 财务报告的内容 270

10.1.3 财务分析的方法 275

10.2 财务指标分析 277

10.2.1 偿债能力分析 278

10.2.2 盈利能力分析 280

10.2.3 营运能力分析 282

10.2.4 发展能力分析 284

10.2.5 现金流量分析 285

10.3 上市公司基本财务分析 287

10.3.1 上市公司特殊财务分析指标 287

10.3.2 管理层讨论与分析 289

10.4 企业综合绩效分析与评价 291

10.4.1 企业综合绩效分析的方法 291

10.4.2 综合绩效评价 295

附录 资金时间价值系数表 304

参考文献 308