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第一章 财务管理总论 1

第一节 财务管理的对象与内容 1

一、财务管理的对象 1

二、财务管理的内容 1

三、企业财务关系 4

第二节 财务管理的目标 6

一、企业财务管理目标理论 6

二、财务管理目标的协调 10

第三节 财务管理工作环节 14

一、财务预测 14

二、财务决策 14

三、财务预算 15

四、财务控制 15

五、财务分析 16

第四节 财务管理的原则 17

一、竞争环境的原则 17

二、创造价值的原则 18

三、财务交易的原则 19

第五节 财务管理的环境 20

一、经济环境分析 20

二、法律环境分析 22

三、金融环境分析 23

本章小结 26

第二章 财务管理的价值观念 30

第一节 资金时间价值 30

一、资金时间价值的概述 30

二、资金时间价值的计算 31

第二节 风险价值 43

一、风险的含义 43

二、风险的种类 44

三、风险的衡量 44

四、风险报酬的计算 47

五、风险的应对 48

六、投资方案决策原则 48

本章小结 49

第三章 筹资管理 51

第一节 筹资概论 51

一、企业筹资的含义与分类 51

二、企业筹资的方式 52

三、筹资的基本原则 52

第二节 权益性筹资 52

一、吸收直接投资 53

二、发行股票 54

三、留存收益筹资 55

第三节 负债性筹资 56

一、银行借款 56

二、发行债券 57

三、融资租赁 59

四、商业信用 63

第四节 混合性筹资 64

一、发行可转化债券 64

二、发行认股权证 64

本章小结 65

第四章 资本成本与资本结构 68

第一节 资本成本 68

一、资本成本的概念和种类 68

二、资本成本的计算和作用 69

三、个别资本成本 70

四、综合资本成本 71

五、边际资本成本 72

第二节 杠杆系数的衡量 74

一、经营风险与经营杠杆 74

二、财务风险与财务杠杆 76

第三节 资本结构 78

一、资本结构理论 78

二、资本结构的含义和影响因素 81

三、资本结构的计算 81

本章小结 86

第五章 项目投资决策 89

第一节 项目投资决策概述 89

一、项目投资的种类 89

二、项目投资的程序 90

三、现金流量 90

四、确定现金流量时应考虑的问题 92

第二节 项目投资决策评价指标与应用 95

一、静态评价指标 95

二、动态评价指标 97

第三节 项目投资评价指标的应用 102

一、独立方案的投资决策 102

二、互斥方案的投资决策 103

第四节 投资风险分析 108

一、风险调整贴现率法 108

二、肯定当量法 111

本章小结 113

第六章 证券投资决策 117

第一节 证券投资决策的基本原理 117

一、证券投资的概念 117

二、证券投资的种类 117

三、证券投资的一般程序 119

四、证券投资的风险 119

第二节 债券投资财务评价 121

一、债券的价值 121

二、债券投资的到期收益率 122

三、债券投资的优缺点 123

第三节 股票投资财务评价 124

一、股票的价值 124

二、股票投资期望收益率 126

三、股票投资的优缺点 127

第四节 证券投资组合财务评价 127

一、证券投资组合的风险与收益 127

二、资本资产定价模型 131

本章小结 133

第七章 营运资本管理 136

第一节 营运资本管理策略 137

一、营运资本的含义与分类 137

二、营运资本的管理目标 138

三、营运资本的管理策略 138

第二节 现金及短期有价证券的管理 139

一、持有现金的动机 139

二、现金管理的目标 140

三、最佳现金持有量的确定 140

四、短期有价证券管理 144

第三节 应收账款管理 145

一、应收账款的意义 145

二、信用政策内容 146

三、信用政策的决策 148

四、应收账款日常管理 151

第四节 存货管理 152

一、存货管理的目的 152

二、存货经济订货批量的确定 153

三、存货日常管理 158

本章小结 159

第八章 收益分配 162

第一节 收益分配概述 162

一、利润分配的原则 162

二、利润分配的一般程序 163

第二节 股利政策 164

一、股利政策理论 164

二、影响股利政策的因素 165

三、股利政策 166

第三节 股利支付程序和方式 170

一、股利支付程序 170

二、股利支付方式 170

本章小结 171

第九章 财务分析 174

第一节 财务分析概述 174

一、财务分析的意义 174

二、财务分析的内容 175

三、财务分析的方法 175

第二节 财务指标分析 178

一、偿债能力分析 178

二、营运能力分析 185

三、盈利能力分析 188

四、发展能力分析 191

第三节 财务综合分析 192

一、杜邦分析法 192

二、沃尔综合评分法 195

本章小结 197

第十章 财务预算 200

第一节 财务预算概述 200

一、财务预算的概念及内容 200

二、财务预算的作用 200

第二节 财务预算的编制方法 201

一、固定预算与弹性预算 201

二、增量预算与零基预算 204

三、定期预算与滚动预算 204

第三节 现金预算与预计财务报表的编制 205

一、现金预算的编制 205

二、预计财务报表的编制 211

本章小结 214

第十一章 财务控制 216

第一节 财务控制概述 216

一、企业财务控制概念与特征 216

二、财务控制应具备的条件 217

三、财务控制原则 217

第二节 责任中心 218

一、成本中心 218

二、利润中心 221

三、投资中心 222

第三节 内部转移价格 225

一、内部转移价格的含义 225

二、内部转移价格种类 226

本章小结 227

附表 230

附表1复利终值系数表 230

附表2复利现值系数表 232

附表3年金终值系数表 234

附表4年金现值系数表 236

参考文献 238