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第一章 国际结算概论 1

本章学习目的 1

第一节 国际结算的基本概念 1

一、国际结算的含义及其种类 1

二、国际结算的性质和特点 3

三、国际结算的基本内容 4

第二节 国际结算的产生和发展 5

一、传统国际结算的特点 5

二、现代国际结算的特点 6

三、国际结算的发展趋势 10

四、我国国际结算的特点 16

第三节 国际结算中的往来银行 19

一、联行 20

二、代理行 22

三、往来银行的选择 24

第四节 国际贸易术语 24

一、国际商会的性质和职责 24

二、《国际贸易术语解释通则》 25

三、常见国际贸易术语 27

四、其他国际贸易术语 29

本章小结 30

复习思考题 31

本章推荐阅读资料 31

第二章 票据的法律性质 32

本章学习目的 32

第一节 票据的性质 32

一、票据的基本特性 32

二、票据的经济功能 34

第二节 票据权利与票据义务 36

一、票据权利 36

二、票据义务 38

第三节 票据法 41

一、票据法的调整对象 41

二、国外三大票据法体系 42

三、国际票据法 44

四、我国票据法 45

五、票据法的地位与特点 46

本章小结 47

复习思考题 47

本章推荐阅读资料 48

第三章 票据的种类 49

本章学习目的 49

第一节 汇票 49

一、汇票的含义 49

二、汇票的内容 50

三、汇票的种类 54

第二节本票 56

一、本票的含义和特点 56

二、本票的必要记载内容 57

三、本票的种类 57

第三节 支票 58

一、支票的含义和特点 58

二、支票的必要记载内容 59

三、支票主要当事人责任 59

四、支票的种类 60

第四节 票据间的区别 63

一、票据性质和内容区别 63

二、票据使用区别 63

本章小结 65

复习思考题 66

第四章 票据行为 67

本章学习目的 67

第一节票据行为的性质 67

一、票据行为的含义 67

二、狭义票据行为应具备的条件 67

三、狭义票据行为的特征 68

四、票据行为分类 70

第二节 狭义票据行为的种类 71

一、出票 71

二、背书 72

三、承兑 74

四、参加承兑 76

五、保证 77

六、保付 77

第三节 其他票据行为 79

一、提示 79

二、付款 80

三、拒付 81

四、追索 83

五、参加付款 84

六、涂销、更改、伪造和变造 85

本章小结 88

复习思考题 89

第五章 贸易汇款 90

本章学习目的 90

第一节 汇款的种类 90

一、汇款的含义及其当事人 90

二、汇款的种类 91

第二节 汇款结算程序 93

一、汇出汇款结算程序 93

二、汇入汇款结算程序 95

三、退汇 96

第三节 汇款贸易融资 96

一、出口商业发票融资 97

二、出口信保融资 97

三、T/T进口融资 98

第四节贸易汇款的运用 98

一、汇款的顺序 98

二、汇款结算方式的特点 100

本章小结 100

复习思考题 101

本章推荐阅读资料 101

第六章 跟单托收 102

本章学习目的 102

第一节 跟单托收的程序 102

一、托收的含义 102

二、托收当事人责任 103

三、跟单托收的交单方式 106

第二节 跟单托收贸易融资 108

一、托收出口押汇 108

二、托收出口商业发票融资和托收出口信保融资 108

三、凭信托收据借单提货 109

四、凭银行保函提货 109

第三节 托收结算特点与出口风险控制 110

一、托收方式的特点 110

二、出口商降低托收风险的措施 111

三、《托收统一规则》 112

本章小结 114

复习思考题 114

本章推荐阅读资料 115

第七章 跟单信用证（上） 116

本章学习目的 116

第一节 信用证的基本概念 116

一、信用证的含义和特点 116

二、信用证的形式和内容 118

第二节 信用证结算的基本程序 126

一、进口商申请开证 126

二、开证行对外开证 127

三、通知行通知信用证 128

四、受益人收款 129

五、进口商付款赎单 131

第三节 信用证当事人的权利与义务 131

一、开证申请人 131

二、受益人 132

三、开证行与付款行 133

四、通知行与保兑行 134

五、议付行 135

六、偿付行 136

本章小结 137

复习思考题 137

本章推荐阅读资料 137

第八章 跟单信用证（下） 139

本章学习目的 139

第一节 信用证的种类 139

一、跟单信用证和光票信用证 139

二、保兑信用证 139

三、即期信用证和远期信用证 140

四、议付信用证 141

五、预支信用证 142

六、可转让信用证 142

七、循环信用证 146

八、其他信用证 147

第二节 信用证贸易融资 150

一、信用证打包放款 150

二、出口议付和福费廷 152

三、卖方远期信用证 152

四、免收开证押金 154

五、进口押汇或信托收据贷款 155

六、买方远期信用证 156

第三节 信用证结算分析 158

一、信用证结算的优缺点 158

二、信用证结算的使用背景 159

第四节 跟单信用证国际惯例规则 159

一、《跟单信用证统一惯例》 159

二、《跟单信用证下审核单据的国际标准银行实务》 163

三、《跟单信用证电子交单统一惯例》 163

四、《跟单信用证项下银行间偿付统一规则》 165

本章小结 166

复习思考题 167

第九章 银行保函 169

本章学习目的 169

第一节 银行保函概述 169

一、银行保函的含义和作用 169

二、银行保函的特点 170

三、银行保函的基本内容 171

四、银行保函的国际规则 173

第二节 银行保函业务的办理程序 173

一、银行保函的开立方式 173

二、银行保函当事人责任 176

三、对外开出银行保函 177

四、外来银行保函的处理 182

第三节 银行保函的种类 183

一、银行保函的划分标准 183

二、工程承包业务中的银行保函 184

三、其他贸易保函 186

四、非贸易保函 188

第四节 备用信用证 189

一、备用信用证的含义 189

二、备用信用证的特点 190

本章小结 191

复习思考题 191

第十章 国际保理服务 193

本章学习目的 193

第一节 国际保理服务的基本内容 193

一、国际保理服务的含义 193

二、国际保理服务的内容 193

第二节 国际保理服务的种类 195

一、双保理服务 195

二、其他保理服务 197

第三节 双保理服务结算程序 200

一、双保理结算程序 201

二、保理协议的主要条款 203

第四节 国际保理服务的应用 205

一、国际保理服务的使用背景与要求 205

二、国际保理服务的国际规则 207

本章小结 210

复习思考题 211

第十一章 福费廷业务 212

本章学习目的 212

第一节 福费廷业务的性质 212

一、福费廷业务的含义 212

二、福费廷业务的特点 212

三、福费廷业务的起源及发展 213

第二节 福费廷业务程序 215

一、福费廷业务的操作程序 215

二、福费廷业务的成本和费用 217

第三节 福费廷业务的影响及风险防范 218

一、福费廷业务的影响 218

二、福费廷业务的风险与防范 219

三、福费廷国际惯例规则 221

本章小结 224

复习思考题 225

第十二章 国际非贸易结算 226

本章学习目的 226

第一节 国际非贸易结算的内容 226

一、国际非贸易结算的范围 226

二、国际非贸易结算的特点 228

三、国际服务贸易的发展特点与趋势 228

第二节 外币信用卡 231

一、信用卡的含义和种类 231

二、信用卡的运作程序 234

三、国际信用卡组织 235

第三节 其他非贸易结算 237

一、外币现钞兑换 237

二、侨汇 238

三、光票托收 240

四、光票信用证 240

五、旅行支票 241

六、旅行信用证 243

本章小结 244

复习思考题 244

第十三章 国际结算方式比较与运用 245

本章学习目的 245

第一节 国际贸易结算方式比较分析 245

一、国际结算方式的性质 245

二、国际结算工具的流动方向 246

三、国际结算的信用基础 247

四、国际贸易融资 248

五、国际结算的手续和费用 249

第二节 国际贸易融资风险管理 251

一、国际贸易融资的一般风险 251

二、国际贸易融资的特殊风险 253

三、西方国家商业银行国际贸易融资风险管理体制的特点 253

第三节 国际结算方式运用 253

一、影响国际结算方式选择的因素 253

二、国际结算方式的综合使用 255

本章小结 256

复习思考题 256

第十四章 商业单据（上） 258

本章学习目的 258

第一节 商业单据的基本概念 258

一、商业单据的含义与作用 258

二、单据的种类 259

三、合格单据的基本要求 260

四、银行与单据 261

第二节 海运提单 262

一、海运提单的含义和作用 262

二、提单关系人 263

三、管辖提单的国际公约 264

四、海运提单的基本内容 266

五、提单的种类 268

六、银行审核提单的要点 274

第三节 其他运输单据 275

一、航空运输单据 275

二、铁路、公路、内陆水运运输单据 278

三、邮包收据 279

四、多式联运单据 279

五、包装单据 282

本章小结 287

复习思考题 287

第十五章 商业单据（下） 288

本章学习目的 288

第一节 保险单据 288

一、保险单的含义和作用 288

二、海上运输货物保险承保范围 290

三、海上运输货物保险的险别 292

四、其他货物运输保险 295

五、保险人的责任期限和除外条款 295

六、保险条款 296

七、保险单的基本内容 299

八、保险单的批改 300

九、保险单的种类 300

第二节 商业发票 302

一、商业发票的作用 302

二、商业发票的内容 302

第三节 跟单信用证汇票 304

一、跟单信用证汇票的含义与特点 304

二、跟单信用证汇票的主要内容 305

第四节 其他商业单据 306

一、商业发票以外的其他发票 306

二、商检证书 308

三、产地证书 310

四、出口许可证 312

五、船公司证明 313

六、装运通知 313

七、航行证 313

八、有关单证的式样 313

本章小结 318

复习思考题 318

附录一SWIFT结算 319

第一节SWIFT的基本内容 319

一、SWIFT银行识别代码 319

二、SWIFT电文格式分类 321

三、SWIFT电报结构 322

四、SWIFT报文中的一些表示方法 325

第二节SWIFT在贸易汇款中的使用 327

一、MT100客户汇款 327

二、MT100客户汇款的SWIFT应用 328

第三节SWIFT在跟单托收中的使用 329

一、MT400付款通知 329

二、MT410确认 330

三、MT412承兑通知 331

四、MT420查询 332

五、MT422通知单据情况并要求给予指示 332

六、MT430修改托收指示 333

七、MT456拒付通知 334

第四节SWIFT在信用证结算中的使用 335

一、MT700/701开立跟单信用证 335

二、MT705跟单信用证的预先通知 337

三、MT707跟单信用证的修改 338

四、MT710/711通知由第三家银行开立的跟单信用证 339

五、MT720/721跟单信用证的转让 341

六、MT730确认 343

七、MT732单据已被接受的通知 343

八、MT734拒付通知 344

九、MT740偿付授权 344

十、MT742索偿 345

十一、MT747修改偿付授权 346

十二、MT750通知不符点 346

十三、MT752授权付款、承兑或议付 347

附录二 重要词汇中英文对照 349

主要参考书目 359