企业内部会计控制及其评审PDF电子书下载

第一章 控制与经济控制 1

一、控制与控制论 1

二、控制论的基本概念 5

三、经济控制论 9

第二章 企业内部控制的理论基础与功能 13

一、内部控制的产生和发展 13

二、内部控制的概念 15

三、企业内部控制的理论基础 19

四、企业内部控制的功能 23

第三章 内部控制系统的基本原理 26

一、内部控制系统的工作原理 26

二、建立内部控制的基本原则 29

三、内部控制的主要方式 33

第四章 企业内部控制的两大领域——管理控制和会计控制 37

一、管理控制和会计控制的划分 37

二、内部管理控制的目标及其主要内容 40

三、内部会计控制的目标及其主要内容 45

四、实施管理控制和会计控制的准则与条件 46

第五章 会计控制的内容 49

一、基本控制 49

二、纪律控制 52

三、实物控制 54

四、责任会计制度 57

第六章 会计控制标准及差异分析 61

一、建立会计控制标准的要求 61

二、会计控制标准的内容 63

三、会计控制差异分析 69

第七章 内部控制制度审计的理论基础 72

一、内部控制制度审计的产生和发展 72

二、内部控制制度与审计的关系 74

三、内部控制制度审计的理论基础 77

第八章 内部控制制度审计的基本方法和步骤 80

一、调查、了解和描绘内部控制制度 81

二、分析和评价内部控制制度 84

三、测试和报告内部控制制度 92

第九章 调查和描绘内部控制制度的主要方法 94

一、问题调查表法 94

二、文字说明书法 99

三、业务流程图法 102

第十章 内部控制制度的测试和评价 106

一、符合性测试的对象 106

二、符合性测试的种类 107

三、符合性测试的方法 108

四、符合性测试数量的确定和测试记录 110

五、符合性测试结果的分析评价 113

六、审计风险的层次及其属性 115

第十一章 会计电算化内部控制系统及其评审（上） 121

一、会计电算化及其影响 121

二、会计电算化内部控制系统的意义 123

三、会计电算化内部控制系统的目标 126

四、会计电算化内部控制系统的特点 127

五、会计电算化内部控制系统的内容 129

第十二章 会计电算化内部控制系统及其评审（下） 141

一、会计电算化对审计的影响 141

二、会计电算化内部控制系统评审的目的 143

三、会计电算化内部控制系统评审的程序 144

四、会计电算化内部控制系统评审的方法和内容 145

第十三章 制度基础审计比较 150

一、制度基础审计与帐项基础审计 150

二、制度基础审计与业务循环 155

三、制度基础审计与抽样审计 157

四、实质性测试概述 163

五、符合性测试与实质性测试的关系 167

第十四章 管理建议书 169

一、管理建议书的概念 169

二、管理建议书的结构和内容 170

三、管理建议书的格式 172

四、管理建议和审计意见的区别 174

五、会计责任和审计责任的区分 176

六、关于审计重要性的几个问题 181

第十五章 主要经济业务的内部控制及其评审（上） 186

一、货币资金业务的内部控制及其评审 186

二、应收帐款业务的内部控制及其评审 193

三、存货业务的内部控制及其评审 196

四、固定资产业务的内部控制及其评审 201

第十六章 主要经济业务的内部控制及其评审（下） 206

一、应付帐款业务的内部控制及其评审 206

二、所有者权益业务的内部控制及其评审 209

三、产品销售收入业务的内部控制及其评审 214

四、产品销售成本业务的内部控制及其评审 219

参考书目 227