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第一章 增值税的筹划 2

一、增值税概述 2

二、纳税人身份的筹划 6

三、兼营行为的筹划 9

四、混合销售行为的筹划 11

五、委托代销方式的筹划 15

六、折扣销售和折让销售的筹划 18

七、进项税额抵扣时间的筹划 20

八、运输费用的筹划 20

九、企业加工方式的筹划 22

十、进项税额转出及不可抵扣的筹划 23

十一、购货单位的筹划 25

十二、企业分立的筹划 29

十三、企业合并的筹划 31

十四、促销方式的筹划 34

十五、经营方式的筹划 35

十六、价外费用的筹划 37

十七、结算方式的筹划 38

十八、销售旧固定资产的筹划 40

第二章 消费税的筹划 43

一、消费税概述 43

二、企业合并的筹划 49

三、利用企业分立的筹划 51

四、有关包装物及包装方式的筹划 53

五、兼营行为的筹划 56

六、连续生产的筹划 58

七、委托加工的筹划 59

八、自产自用消费品的筹划 62

九、临界点的筹划 63

十、先销售后入股的筹划 64

十一、消费税税率的筹划 65

十二、自制品的筹划 66

十三、纳税时间的筹划 67

第三章 营业税的筹划 71

一、营业税概述 71

二、纳税人身份的筹划 78

三、兼营销售的筹划 79

四、混合销售的筹划 80

五、交通运输业的筹划 81

六、建筑业的筹划 83

七、金融业的筹划 86

八、保险业的筹划 90

九、旅店业的筹划 91

十、饮食业的筹划 92

十一、旅游业的筹划 93

十二、仓储业的筹划 93

十三、租赁避税技巧 94

十四、代理业的筹划 97

十五、文化体育业的筹划 98

十六、娱乐业的筹划 99

第四章 企业所得税的筹划 102

一、企业所得税概述 102

二、压缩收入避税技巧 111

三、存货计价的筹划 112

四、折旧年限的筹划 114

五、折旧方法避税技巧 115

六、坏账损失的筹划 119

七、费用分摊的筹划 121

八、利息费用的筹划 123

九、人工费用的筹划 125

十、企业捐赠的筹划 127

十一、业务招待费的筹划 129

十二、广告费和业务宣传费的筹划 131

十三、研究开发费的筹划 133

十四、企业税率的筹划 135

十五、亏损弥补避税技巧 137

第五章 个人所得税的筹划 140

一、个人所得税概述 140

二、纳税人身份的筹划 150

三、奖金的筹划 152

四、收入均衡的筹划 153

五、非货币支付的筹划 154

六、项目转换的筹划 156

七、劳务报酬的筹划 157

八、稿酬所得的筹划 160

九、利息、股息、红利所得的筹划 161

十、财产租赁、转让所得的筹划 162

十一、承包、承租经营所得的筹划 163

十二、个人捐赠的筹划 164

十三、分立的筹划 166

十四、所得税征收的筹划 167

第六章 其他税种筹划技巧 170

一、资源税的筹划 170

二、房产税的筹划 175

三、土地使用税的筹划 183

四、土地增值税的筹划 188

五、印花税的筹划 199

六、契税的筹划 209

七、车辆购置税的筹划 216

八、车船税的筹划 220