银行内部控制与内部稽核PDF电子书下载

第1篇 内部控制与内部稽核制度 4

第一章 内部控制的原理原则 4

第一节 前言 4

第二节 内部控制的演进 6

第三节 金融机构的内部控制架构 20

第二章 内部控制制度之建立与执行 34

第一节 金融稽核体系 34

第二节 法令遵循主管制度 40

第三节 内部稽核制度 44

第四节 自行查核制度 54

第2篇 金融机构各项业务查核 62

第一章 出纳业务 62

第一节 业务介绍 62

第二节 一般事项之查核 62

第三节 出纳作业之查核 64

第四节 库存现金之查核 67

第五节 待交换票据之查核 68

第六节 托收票据之查核 69

第七节 有价证券与保管有价证券之查核 70

第八节 空白单据之查核 72

第九节 授信债权凭证之查核 73

第十节 自动柜员机及金融卡业务之查核 74

第十一节 案例研讨 77

第二章 存汇业务 82

第一节 业务介绍 82

第二节 查核方法 83

第三节 一般事项之查核 84

第四节 支票存款业务之查核 96

第五节 存摺存款业务之查核 105

第六节 存单存款业务之查核 108

第七节 同业存款、综合存款及可转让定期存单业务之查核 111

第八节 汇兑业务之查核 113

第九节 案例研讨 115

第三章 授信业务暨逾期放款 120

第一节 授信业务 120

第二节 授信作业 132

第三节 贷后管理 156

第四节 逾期放款 160

第四章 外汇业务 186

第一节 外汇业务介绍 186

第二节 外汇业务之风险与应注意事项 190

第三节 出口外汇业务查核重点 212

第四节 进口外汇业务查核重点 216

第五节 国外汇兑业务之查核重点 222

第六节 其他外汇业务之查核重点 228

第五章 投资业务 240

第一节 有价证券投资 240

第二节 企业投资 256

第六章 信托业务 264

第一节 前言 264

第二节 特定金钱信托投资国外有价证券及国内共同基金 273

第三节 企业员工福利储蓄信托暨员工持股信托 285

第四节 其他信托业务 288

第五节 保管银行业务 294

第七章 财富管理业务 308

第一节 银行发展财富管理业务发展之背景 308

第二节 银行财富管理业务之办理 310

第三节 财富管理业务应注意之问题 327

第四节 财富管理顾问业务最佳执行实务 335

第八章 票券及证券业务 350

第一节 前言 350

第二节 票券签证及承销业务 351

第三节 票券自营及经纪业务 355

第四节 证券经纪业务 364

第五节 证券自营业务 375

第六节 证券承销业务 382

第九章 消费金融业务 390

第一节 消费金融业务概述 390

第二节 查核消金业务之基本原则 400

第三节 产品规划 402

第四节 行销策略 404

第五节 授信评估 410

第六节 帐户管理 417

第七节 风险控制 423

第八节 绩效评估 430

第九节 债权收回 432

第十章 资讯业务 448

第一节 业务介绍 448

第二节 电脑化产生之风险 453

第三节 常见缺失 456

第四节 资讯单位查核重点 457

第五节 营业单位查核重点 470

第六节 案例研讨 472

第十一章 衍生性金融商品 476

第一节 前言 476

第二节 查核目的、常见缺失、风险概念 486

第三节 查核重点 489

第四节 案例研讨 494

第二十期银行内部控制与内部稽核测验试题 499

第二十一期银行内部控制与内部稽核测验试题 513