中小企业涉税实务处理180问PDF电子书下载

第1章 纳税基础工作有问必答 2

1.划分中小企业的标准是什么？ 2

2.各行业划分中小企业的标准是什么？ 2

3.上述标准的具体衡量方法是怎样的？ 5

4.现代企业有哪些组织形式？ 6

5.不同类型的企业在纳税政策上有什么区别？ 6

6.如何选择企业的组织形式？ 7

7.如何选择企业分支机构的组织形式？ 10

8.办理税务登记应当遵循什么原则？ 11

9.纳税登记涉及哪些流程？ 12

10.取得营业执照后何时申办税务登记证？ 15

11.税务登记变更、注销时发票如何缴销？ 16

12.发票的种类及其使用范围是如何规定的？ 17

13.增值税发票和普通发票有何区别？ 19

14.如何做好发票购领与保管工作？ 20

15.发票丢失、被盗怎么办？ 22

16.企业税务危机来自何方？ 24

17.如何定义税务纠纷？ 25

18.企业怎样理性对待税务纠纷？ 26

第2章 增值税涉税实务有问必答 30

19.选择哪种纳税义务人最适合你？ 30

20.什么是增值税一般纳税人辅导期？ 32

21.不同应税行为的增值税税率知多少？ 33

22.一般纳税人如何准确计算增值税的纳税额？ 35

23.小规模纳税人如何计算增值税的纳税额？ 39

24.固定资产增值税处理应注意什么？ 40

25.进口业务的增值税要知晓哪些政策？ 40

26.出口业务的增值税要知晓哪些政策？ 42

27.增值税出口退税计算办法有哪些？ 44

28.特殊业务的增值税应如何处理？ 46

29.如何理解税法上的视同销售？ 47

30.什么事项导致增值税进项税转出？ 48

31.如何区分视同销售与进项税转出？ 49

32.视同销售与进项税转出如何进行账务处理？ 50

33.商业赠品该如何计算增值税？ 53

34.允许抵扣的运费进项税额应当符合哪些条件？ 56

35.商业折扣如何在发票中填写才能抵扣？ 57

36.货物移库在税法上属于什么行为？ 57

37.海关进口增值税专用缴款书如何抵扣？ 58

38.进销项增值税账务处理何去何从？ 59

39.特殊事项增值税账务处理如何进行？ 63

40.增值税年末结转的账务如何处理？ 64

41.进出口企业的账务处理及出口退税如何计算？ 65

42.哪些情形可以按照简易办法缴纳增值税？ 69

43.增值税纳税义务发生时间如何确定？ 70

44.增值税纳税地点有何规定？ 71

45.增值税发票认证期限从何时计算？ 72

46.增值税有哪些优惠政策？ 73

47.如何使用与管理增值税专用发票？ 78

48.一般纳税人如何进行增值税纳税申报？ 79

49.小规模纳税人如何进行增值税纳税申报？ 79

50.增值税纳税申报表包含哪些填写项目？ 80

第3章 营业税涉税实务有问必答 86

51.你我他谁是营业税的纳税义务人？ 86

52.你我他谁是营业税的扣缴义务人？ 87

53.营业税税目税率有多复杂？ 88

54.交通运输业及建筑业的计税依据是什么？ 90

55.金融保险业的计税依据是什么？ 91

56.文化体育业及娱乐业的计税依据是什么？ 92

57.服务业营业税的计税依据是什么？ 93

58.销售不动产或受让土地使用权如何计税？ 94

59.营业税计税方法有多少种？ 94

60.如何准确计算营业税的纳税额？ 95

61.特殊经营行为的税务如何处理？ 96

62.营业税与增值税的征税范围如何划分？ 97

63.怎样进行营业税相关账务处理？ 99

64.几种特殊情况的营业税会计如何处理？ 100

65.怎样进行建筑业总分包工程扣缴义务的涉税会计处理？ 103

66.营业税计算及账务处理原理知多少？ 106

67.营业税有哪些优惠政策？ 108

68.总机构收取管理费应如何缴纳营业税？ 111

69.如何巧妙节约营业税金？ 112

70.营业税纳税义务发生时间如何确定？ 114

71.营业税纳税期限与地点知多少？ 116

第4章 消费税涉税实务有问必答 118

72.如何定义消费税的概念？ 118

73.如何巧记消费税税目？ 118

74.消费税有哪些税率形式？ 121

75.消费税计税方法与计税依据是什么？ 124

76.如何准确计算应纳税额？ 126

77.消费税会计核算的账务处理是怎样的？ 128

78.金银首饰消费税如何计税？ 129

79.如何进行金银首饰消费税的会计处理？ 130

80.酒类产品该如何计算消费税？ 133

81.酒类产品消费税税收筹划有哪些方法？ 136

82.委托加工产品的消费税如何进行计税与账务处理？ 139

83.应税消费品的包装物如何进行计税与账务处理？ 140

84.消费税的政策有哪些特点？ 142

85.出口应税消费品有哪些优惠政策？ 143

86.消费税出口退税如何进行账务处理？ 146

87.消费税的纳税义务时间和地点知多少？ 147

88.消费税纳税申报有哪些重要环节？ 148

第5章 企业所得税涉税实务有问必答 150

89.纳税义务人与征税对象分别是什么？ 150

90.如何确定所得税来源？ 151

91.企业所得税税率知多少？ 152

92.哪些收入项目在应纳税所得额的范围里？ 153

93.哪些收入项目享有免税或不征税的优惠政策？ 157

94.应纳税所得额允许扣除哪些成本费用项目？ 158

95.成本费用税前扣除必须符合哪些标准？ 160

96.广告费和业务宣传费税前扣除有哪些特殊规定？ 164

97.业务招待费税前扣除要了解哪些规定？ 166

98.哪些项目不允许在税前扣除？ 166

99.亏损额如何在下一年度内弥补？ 167

100.递延所得税产生的原因是什么？ 168

101.暂时性差异与永久性差异有什么区别？ 169

102.什么是应纳税暂时性差异？ 170

103.什么是可抵扣暂时性差异？ 171

104.如何进行递延所得税的账务处理？ 172

105.如何准确计算企业所得税？ 174

106.企业所得税有哪些优惠政策？ 178

107.税务机关采用哪些方法核定征收企业所得税？ 181

108.企业所得税汇算清缴时财产损失如何扣除？ 182

109.哪些无形资产摊销不能在所得税前扣除？ 184

110.企业所得税汇算清缴后如何进行账务处理？ 185

111.中小企业所得税会计处理有哪些特点？ 189

112.汇算清缴时少计所得额如何处理？ 192

113.企业所得税纳税地点在税法上是如何规定的？ 193

114.企业所得税纳税期限在税法上是如何规定的？ 193

115.企业所得税属于国税管理还是地税管理？ 194

116.企业清算所得税如何处理？ 195

117.中小企业所得税有哪些筹划方法？ 196

第6章 个人所得税涉税实务有问必答 202

118.个人所得税包含哪些纳税义务人？ 202

119.个人所得税征税范围是什么？ 203

120.个人所得税税率知多少？ 204

121.个人所得税费用扣除标准是什么？ 205

122.正常工资、薪金个人所得税如何计算？ 206

123.取得含税全年一次性奖金如何计算个人所得税？ 208

124.取得不含税全年一次性奖金收入如何计算个人所得税？ 209

125.劳务报酬如何计算个人所得税？ 209

126.股息、红利如何计算个人所得税？ 210

127.财产转让所得应纳税额如何计算？ 211

128.偶然所得如何计算个人所得税？ 211

129.个体工商户的生产、经营所得如何计算所得税？ 212

130.独资合伙企业的投资者以企业资金为个人或家庭消费，是否征税？ 215

131.单位支付一笔丧葬费给家属，请问是否全部免征个税？ 216

132.代开货物运输业发票个人所得税预征率是多少？ 216

133.职工实报实销的交通费需要缴纳个人所得税吗？ 216

134.个人独资企业火灾损失可否向税务部门申报税前扣除？ 217

135.个人投资者从其投资的企业借款，是否征收个税？ 217

136.公司为雇员购买住房、汽车等实物，是否需要缴纳个人所得税？ 218

137.个人所得税有哪些优惠政策？ 218

138.个人所得税如何自行申报？ 220

139.个人所得税代扣代缴有哪些规定？ 222

140.律师事务所及其从业人员如何缴纳个人所得税？ 223

第7章 小税种涉税实务有问必答 226

141.城建税基本原理知多少？ 226

142.关于教育费附加在税法上是如何规定的？ 227

143.关税的纳税对象和纳税义务人是什么？ 228

144.关税税率的种类及计征办法有哪些？ 229

145.如何准确计算进出口关税？ 230

146.城镇土地使用税包含哪些纳税义务人？ 232

147.如何准确计算城镇土地使用税？ 232

148.房产税包含哪些纳税义务人及征收对象？ 234

149.如何准确计算房产税？ 235

150.谁是车辆购置税的纳税义务人？ 235

151.如何准确计算车辆购置税？ 236

152.车船税的税目税额是多少？ 237

153.如何准确计算车船税？ 238

154.谁是印花税的纳税义务人？ 239

155.印花税税率与税目知多少？ 240

156.计算印花税应纳税额应当注意哪些问题？ 241

157.印花税税额如何计算？ 242

158.借款合同在计算印花税时有哪些特殊情形？ 242

159.印花税有哪些缴纳方法？ 243

160.印花税有哪些优惠政策？ 244

第8章 涉税实务咨询台——各税种纳税细节一问一答 246

161.公司对其他公司的奖励税前是否可以扣除？ 246

162.税率变化对企业预缴税有无影响？ 246

163.合同签订的对方名称与发票上的对方名称不一致怎么办？ 247

164.工程承包如何开具发票和征税？ 247

165.基本医疗未能报销的药费，单位给予报销的部分是否需要计算扣缴个人所得税？ 248

166.签署个人代理协议并取得佣金，应如何缴纳个人所得税？ 248

167.异地分公司如何缴纳企业所得税？ 249

168.高新技术企业享受优惠政策需要税务局审批吗？ 250

169.因代扣代缴而返还的手续费是否应计入所得额中？ 250

170.从事中小企业信用担保所获收入的免税时间是多久？ 251

171.总分包工程如何差额缴纳营业税？ 252

172.委托第三方运输按什么税目缴纳营业税？ 252

173.娱乐业的不同经营业务如何缴纳营业税？ 253

174.餐饮业销售外购食品缴什么税？ 253

175.小税种及保险费如何进行账务处理？ 254

176.下属单位之间的业务往来，是否需缴纳企业所得税？ 256

177.工矿区城市维护建设税税率如何确定？ 257

178.哪些情况可以申请退还车辆购置税？ 258

179.廉租住房用地是否缴纳土地使用税？ 258

180.中小企业有哪些税收优惠政策？ 258

参考书目 261