税收规划 节税的原理、方法和策略PDF电子书下载

目录 1

第一章 省税概论 1

第一节 树立现代全方位理财观念 1

第二节 税收是什么 5

第三节 与省税有关的几种税收行为 12

第四节 判定三种省税方法的标准 15

第五节 何为偷税 17

第六节 何为避税 19

第七节 何为节税 22

第八节 三种省税方法的比较 27

第二章 节税原理 33

第一节　选择节税原理 33

第二节 绝对节税原理 38

第三节 递延节税原理 44

第四节 税基节税原理 47

第五节 税率节税原理 52

第六节 税额节税原理 58

第七节 转移节税原理 65

第八节 价格节税原理 78

第九节 汇率节税原理 91

第十节 风险节税原理 101

第十一节　税负转嫁节税原理 109

第十二节　各节税原理之间的关系 117

第三章 节税点及节税目标的考量 121

第一节 你要缴纳一些什么税 121

第二节 税种分布与节税点 124

第三节 节税管理的基本流程 130

第四节 节税前应事先考虑目标 134

第五节 节税方法和策略的适用性 140

第一节 节税的空间有多大 141

第四章 节税的条件 141

第二节 节税的主观条件 144

第三节 节税的客观条件 148

第四节 运用权利节税 157

第五节 履行纳税义务也是节税 163

第五章 节税的要素 169

第一节 税制的要素 169

第二节 节税要素及其分类 175

第三节 税基式节税要素 180

第四节 递延式节税要素 184

第五节 税率式节税要素 187

第六节 税额式节税要素 193

第六章 节税的原则和效益 197

第一节 节税的一般原则 197

第二节 节税的具体原则 199

第三节 节税的效益 202

第四节 资本（资金）时间价值在节税中的应用 206

第五节 节税与现金净流量 212

第六节 进行节税的困难 216

第一节 税收优惠概述 219

第七章 运用税收优惠政策的方法 219

第二节　减税免税方法 221

第三节 税前扣除方法 235

第四节 优惠税率方法 243

第五节 优惠退税方法 245

第六节 盈亏互抵方法 249

第七节 税收抵免方法 255

第八节 税收饶让方法 267

第九节 税收递延方法 269

第十节 加速折旧方法 274

第十一节 加速摊销方法 281

第十二节 费用加成方法 283

第十三节 科学运用税收优惠方法 286

第八章 财务会计与税务会计差异的利用 291

第一节 财务会计与税务会计的差异 291

第二节 商品销售收入差异的利用 293

第三节 劳务收入差异的利用 311

第四节 让渡资产使用权产生的收入差异的利用 314

第五节 建造合同收入差异的利用 317

第六节 其他差异的利用 320

第一节 存货计价方法的选择 327

第九章 利用税法允许的会计政策选择权 327

第二节 固定资产及其折旧的选择 335

第三节 费用列支方法的选择 339

第四节 购货费用的安排 344

第五节 会计核算方法的选择 347

第十章 避免重复课税和补税 349

第一节 重复课税 349

第二节 避免国内重复课税和补税 354

第三节 约束居民（公民）管辖权的国际规范 357

第四节 约束地域管辖权的国际规范 363

第五节 避免国际重复课税和补税 368

第十一章 税负转嫁的方法 377

第一节 市场转嫁法 377

第二节 成本转嫁法 379

第三节　税收形态转嫁法 381

第四节 生产要素转嫁法 384

第五节 独占商品转嫁法 386

第六节 中国现行各税种的列支与税负转嫁 387

第十二章 特殊节税方法精选（一） 393

第一节 临界点法 393

第二节 增值率法（选择纳税人） 396

第三节 增值率法（选择税种） 401

第四节　抵扣率法 406

第五节 成本利润率法 408

第六节 增值税类型选择法 411

第七节　采购对象选择法 415

第八节 业务转换法 419

第九节 同时并举法 419

第十节 免税企业选择法 421

第十一节 转化法 422

第一节　平均法 427

第十三章　特殊节税方法精选（二） 427

第二节　集中法 431

第三节　分开法 442

第四节 合并法 450

第五节　合作法 452

第六节 时间价值法 454

第七节 审用计税公式 455

第八节　具备资质 457

第九节 代理的运用 459

第十节 改变法 460

第十一节 实耗法 463

第十四章 特殊节税方法精选（三） 467

第一节 利用保税制度 467

第二节 设立信托产品 473

第三节 控制资本结构 476

第四节 委托加工法 478

第五节 费用分配法 480

第六节 调节所得法 484

第七节 利用利润分配中没有限制性的税收法规 485

第八节 净利润平衡点法 486

第九节 所得税的全面节税法 489

第十节 可变现净值平衡点 492

第十五章 税收规划概述 497

第一节 企业规划 497

第二节 何为税收规划 500

第三节 正确认识税收规划 507

第四节 税收规划的要求 511

第五节 税收规划的空间 516

第六节 节税规划的类别 518

第一节 税收规划的目标 523

第十六章 有效税收规划理论 523

第二节 税收规划的非税收成本 526

第三节 隐性税收与税收套利 529

第四节 有效税收规划理论的应用 529

第十七章 使用税收战略模型去指导税收规划 539

第一节 税收战略模型 539

第二节 策略 541

第三节 预测 544

第四节 价值增值 546

第五节 协商 549

第六节 转换 550

第七节 税收战略模型概念的演绎 551

第十八章 进行积极性节税规划的步骤 553

第一节 税收规划的准备阶段 553

第二节 节税目标分析 557

第三节 寻找节税的机会 559

第四节 设计节税方案 567

第五节 评估和选择方案 573

第六节 税收规划的实施 581

第七节 税收规划实施结果的总结 584

第一节 进行消极性节税规划的要点 587

第十九章 消极性节税规划 587

第二节 别忘了税务登记 588

第三节 管好自己的账簿、凭证 589

第四节 注意自己的纳税期限 590

第五节 留意自己的缴税点 594

第六节 有话要说请求复议 594

第七节 因小失大：偷漏税的刑与罚 599

第八节 该要则要：税务行政赔偿 607

第九节 涉税审批项目取消后的时效与掌控 609

第十节 避免查税风险 613

主要考参书目 617