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1.1 财务管理全景图 1

1.1.1 财务管理的内容结构 1

第1章 导论 1

1.1.2 财务管理的产生与发展 3

1.2 财务管理的深层透视 10

1.2.1 财务的本质 10

1.2.2 财务管理的目标 11

1.2.3 财务管理的职能 14

1.3 财务经理的角色 15

2.1.1 政治环境 18

2.1.2 宏观经济环境 18

2.1 财务管理环境 18

第2章 财务管理环境、假设与原则 18

2.1.3 金融环境 20

2.1.4 法律环境 24

2.2 财务基本假设 25

2.2.1 财务主体假设 25

2.2.2 理性人假设 26

2.2.3 资本市场有效性假设 27

2.2.4 风险承受能力假设 28

2.3 财务管理原则 28

2.3.1 净增效益原则 28

2.3.3 比较优势原则 29

2.3.2 货币时间价值原则 29

2.3.4 期权原则 30

2.3.5 信号传递原则 30

2.3.6 引导原则 31

2.3.7 风险与报酬权衡原则 31

2.3.8 投资分散化原则 32

第3章 财务管理价值基础 33

3.1 货币时间价值 33

3.1.1 货币时间价值的概念 33

3.1.2 货币时间价值的表现形式 34

3.1.3 货币时间价值的应用 42

3.2.1 风险的定义与衡量 43

3.2 风险与报酬 43

3.2.2 风险与报酬的关系 46

3.2.3 风险分散与必要报酬率的确定 48

3.2.4 风险管理策略 54

第4章 金融投资管理 56

4.1 金融投资概述 56

4.1.1 金融资产与金融市场 56

4.1.2 金融投资的概念、特点与形式 57

4.2 证券投资管理 59

4.2.1 债券价值评估 59

4.2.2 股票价值评估 63

4.3 衍生金融投资管理 65

4.3.1 衍生金融投资的含义与种类 65

4.3.2 衍生金融工具的主要功能与基本特征 66

4.3.3 衍生金融投资 67

4.4 证券投资基金管理 72

4.4.1 证券投资基金的概念与特点 72

4.4.2 证券投资基金的类型 74

4.4.3 证券投资基金投资管理 78

第5章 项目投资管理 83

5.1 项目投资概述 83

5.2 项目投资现金流量分析 84

5.2.1 现金流量的概念与形式 84

5.2.2 项目投资现金流量估计的原则 86

5.2.3 折旧对项目投资现金流量的影响 87

5.2.4 项目投资现金流量分析应注意的问题 89

5.3 项目投资决策方法 90

5.3.1 非贴现指标决策方法 90

5.3.2 贴现指标决策方法 93

5.4 项目投资决策方法的应用 97

5.4.1 资本限量的项目投资决策 97

5.4.2 固定资产更新决策 99

5.4.3 寿命周期不等的项目投资决策 100

5.5 风险项目投资决策 101

5.5.1 风险调整贴现率法 102

5.5.2 肯定当量法 104

6.1.2 企业置存现金的目的 107

6.1.1 现金的概念与范围 107

6.1 现金与有价证券管理 107

第6章 流动资产管理 107

6.1.3 现金管理的内容 108

6.1.4 最佳现金余额的确定 108

6.1.5 现金日常管理控制 112

6.1.6 有价证券管理 114

6.2 应收账款管理 116

6.2.1 应收账款概述 116

6.2.2 信用政策管理 116

6.2.3 应收账款账龄分析 121

6.2.4 应收账款风险防范与控制 122

6.3.2 存货管理的基本原理 124

6.3.1 存货的概念与范围 124

6.3 存货管理 124

6.3.3 经济订货量模型 126

6.3.4 存货控制 134

第7章 融资管理 137

7.1 融资管理概述 137

7.1.1 企业融资的概念与动机 137

7.1.2 企业融资管理的目标与原则 138

7.1.3 企业融资方式 140

7.1.4 企业融资类型 141

7.2 长期股权融资 143

7.2.1 吸收直接投资 143

7.2.2 股票融资 144

7.3 长期债权融资 151

7.3.1 银行长期借款 151

7.3.2 发行债券 153

7.4 其他长期融资 158

7.4.1 可转换债券 158

7.4.2 认股权证 160

7.4.3 融资租赁 161

7.5 短期负债融资与营运资金政策 164

7.5.1 短期负债融资 164

7.5.2 营运资金政策 167

8.1.1 资本成本的概念、性质与作用 170

8.1 资本成本 170

第8章 资本成本与资本结构 170

8.1.2 个别资本成本 172

8.1.3 加权平均资本成本 178

8.1.4 边际资本成本 179

8.2 资本结构 183

8.2.1 资本结构的概念及其影响因素 183

8.2.2 资本结构理论 185

8.2.3 资本结构决策方法 189

第9章 杠杆效应分析 192

9.1 盈亏平衡点分析 192

9.1.1 盈亏平衡点分析的涵义 192

9.1.2 盈亏平衡点分析 194

9.1.3 盈亏平衡分析的作用 197

9.2 经营风险与杠杆原理 198

9.2.1 实体经营风险与经营杠杆 198

9.2.2 股东经营风险与财务杠杆、综合杠杆 203

第10章 收益分配管理 211

10.1 收益分配概述 211

10.1.1 收益分配的概念及其内容 211

10.1.2 收益分配的程序 212

10.1.3 股利的种类及其支付程序 214

10.2.1 股利无关论 216

10.2.2 股利相关论 216

10.2 股利理论 216

10.3 股利政策 217

10.3.1 股利政策 217

10.3.2 股利政策模式 218

10.3.3 选择股利政策应考虑的因素 219

10.4 股票股利与股票分割 221

10.4.1 股票股利 222

10.4.2 股票分割 224

10.5 股票回购 225

第11章 财务预测与计划 228

11.1 财务预测 228

11.2 财务预算 236

11.2.1 财务预算概述 236

11.2.2 财务预算编制 237

12.1 财务分析概述 247

12.1.1 财务分析的含义 247

第12章 财务分析 247

12.1.2 财务分析的目的 248

12.1.3 财务分析的内容 249

12.1.4 财务分析的基本方法 249

12.1.5 财务分析的一般程序 251

12.2 偿债能力分析 253

12.2.1 短期偿债能力分析 253

12.2.2 长期偿债能力分析 257

12.2.3 影响企业偿债能力的其他因素 259

12.3 营运能力分析 261

12.4.1 一般企业获利能力分析 264

12.4 获利能力分析 264

12.4.2 股份公司获利能力分析 267

12.5 财务状况综合分析 269

12.5.1 财务比率综合评分法 269

12.5.2 杜邦分析法 271

第13章 财务关系管理 275

13.1 财务关系概述 275

13.1.1 财务关系的概念与内容 275

13.1.2 财务关系的特征 277

13.2 财务关系管理原则 278

13.3 财务关系管理方法 279

13.4.1 投资者关系管理产生的背景与原因 280

13.4 投资者关系管理 280

13.4.2 投资者关系管理的内涵与作用 281

13.4.3 投资者关系管理的内容 282

第14章 财务政策选择 284

14.1 财务政策的含义与内容 284

14.1.1 财务政策的含义 284

14.1.2 财务政策的内容 285

14.2 财务政策选择 290

14.2.1 财务政策选择主体 290

14.2.2 财务政策选择原则 292

14.2.3 影响财务政策选择的因素 293

14.3.1 企业生命周期及其阶段性规律 295

14.3 企业生命周期财务政策选择 295

14.3.2 企业生命周期的财务特征 297

14.3.3 企业生命周期阶段的财务管理选择策略 298

第15章 重组、破产与清算 301

15.1 企业财务重整 301

15.1.1 财务失败预警 301

15.1.2 财务重整方式 306

15.2 企业清算 310

15.2.1 企业清算的类型 310

15.2.2 破产清算 311

附表 320

参考文献 328