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目录 1

第1章 公共产品与政府税收 1

1.1　公共产品与政府税收 1

1.2　税收概念与本质 7

第2章 税收作用机制 16

2.1　税收宏观作用机制 16

2.2　税收微观作用机制 25

第3章 税收原则 30

3.1　税收原则主要观点阐述 30

3.2 我国社会主义市场经济中的税收原则体现 46

第4章 税收政策 52

4.1　税收政策的目标与手段 52

4.2　税收政策主体 66

4.3　税收政策环境 68

4.4　税收政策与其他财政政策的协调 70

5.1　影响税收负担的因素 75

第5章　税收负担 75

5.2　税收负担衡量指标 79

5.3　税负转嫁与归宿 85

第6章　税收增长趋势与税收预测 96

6.1 税收增长趋势分析 96

6.2　税收预测 108

第7章　税收风险 121

7.1　税收风险的表现及特点 121

7.2 实施税收风险管理，防范和化解税收风险 132

7.3 防范和化解税收风险的长效机制 137

第8章　税收成本 141

8.1　税收成本的分类 142

8.2　影响税收成本的因素分析 144

8.3　衡量税收成本的主要指标 149

8.4　税收成本管理的国际借鉴 154

8.5 我国税收成本现状分析 159

8.6　税收成本优化思路 163

9.1　税制分类与税制结构 170

第9章　税制结构 170

9.2　税制结构的国际比较 178

9.3　税制结构优化 183

第10章　商品劳务课税 193

10.1 商品劳务课税的经济意义与特征 193

10.2　我国商品劳务税布局 197

10.3　商品劳务税税制要素设计 206

10.4　商品劳务课税的发展趋势 213

11.1　所得课税的经济意义与特征 219

第11章　所得课税 219

11.2　法人所得税税制要素设计 226

11.3　个人所得税税制要素设计 234

11.4　所得课税发展趋势 243

第12章　财产税及其他税种 248

12.1　财产课税 248

12.2　资源课税 257

12.3　行为课税 262

13.1　社会保障税 268

第13章　税制革新 268

13.2　环境保护税 274

13.3　证券税收 278

13.4　遗产税（与赠与税） 283

第14章　税收管理 290

14.1　税收管理的概念 290

14.2　税收管理体制 292

14.3　税收征管制度 301

14.4　税收行政司法制度 307

第15章　税收前沿理论简介 314

15.1　公共财政理论体系的税收观 314

15.2　税收债权债务关系理论 319

15.3　最优税制理论 324

15.4　博弈论在税收理论中的应用 328

15.5　单一税方案 334

参考书目 338