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前言 1

第一章 财务管理概述 1

第一节 财务管理的概念 1

第二节 财务管理的职能和任务 6

第三节 财务管理的方法和原则 11

第四节 财务管理的体制和组织 36

第二章 资金筹集管理 45

第一节 集资渠道和集资方式 45

第二节 资金成本和资金成本率 57

第三节 资金的时间价值 63

第四节 资金需要量的预测 70

第五节 集资最优方案的选择 77

第六节 筹集资金的财务风险 83

第七节 短期资金的筹集 88

第八节 长期资金的筹集 97

第九节 集资计划 107

第三章 流动资产管理 116

第一节 流动资产管理概述 116

第二节 货币资产的管理 122

第三节 存货资产的管理 132

第四节 结算资产的管理 145

第五节 流动资产管理的评价 156

第四章 固定资产管理 165

第一节 固定资产管理概述 165

第二节 固定资产投资效益的预测 170

第三节 固定资产折旧管理 175

第四节 固定资产计划管理 182

第五节 固定资产日常管理 186

第六节 在建工程管理 195

第七节 无形资产管理 199

第五章 对外投资管理 212

第一节 对外投资的概述 212

第二节 对外投资需要量的预测 218

第三节 对外投资的作价 224

第四节 对外投资的考核评价 229

第六章 成本费用管理 240

第一节 成本概述 240

第二节 成本预测 247

第三节 成本决策 253

第四节 成本预算 262

第五节 成本控制 279

第六节 成本分析 296

第七章 销售收入管理 307

第一节 销售收入的预测 307

第二节 产品价格的制定 311

第三节 销售税金的管理 316

第四节 销售收入预算 321

第五节 销售收入分析 324

第六节 销售收入的日常管理 326

第一节 利润的计算 329

第八章 利润管理 329

第二节 利润的分配 332

第三节 利润的预测 336

第四节 利润的预算 338

第五节 利润的分析 345

第六节 利润的日常管理 348

第九章 企业的资产评估、联合兼并和财务评价 35

第一节 资产评估的基本方法 354

第二节 企业联合和兼并的财务管理 360

第三节 企业破产和改组的财务管理 363

第四节 财务评价 368

第十章 外汇资金管理 380

第一节 外汇资金概述 380

第二节 外汇汇率 384

第三节 外汇的财务风险 387

第十一章 外商投资企业财务管理 394

第一节 中外合资企业概述 394

第二节 中外合资企业开办期财务管理 396

第三节 中外合资企业经营期财务管理 406

第四节 中外合资企业结束期财务管理 418

第五节 中外合作企业财务管理 424

第十二章 股份制企业财务管理 430

第一节 股份制企业概述 430

第二节 股份制企业资金管理 439

第三节 股份制企业利润分配管理 448

附录 455

（一）1元的复利终值表 455

（二）1元的复利现值表 459

（三）1元的年金终值表 461

（四）1元的年金现值表 465