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第一章 税法总论 1

第一节 税法基本知识 1

第二节 税法要素 3

第三节 税法立法与税法实施 6

第四节 我国现行税法体系 10

第二章 增值税法 15

第一节 增值税的基本认知 15

第二节 征税范围与纳税义务人 18

第三节 增值税纳税人的管理 27

第四节 税率与征收率 29

第五节 增值税纳税人应纳税额的计算 30

第六节 进口货物应纳税额的计算 40

第七节 出口货物退（免）税的计算 41

第八节 增值税税收优惠政策 47

第九节 征收管理 49

第三章 消费税法 61

第一节 消费税的基本规定 61

第二节 应纳税额的计算 72

第三节 出口应税消费品退（免）税 81

第四节 纳税申报 83

第四章 城市维护建设税法与教育费附加 97

第一节 城市维护建设税法 97

第二节 教育费附加和地方教育附加的有关规定 101

第五章 关税法 104

第一节 关税的基本规定 104

第二节 应纳税额的计算 110

第三节 税收优惠 117

第四节 征收管理 117

第六章 资源税法 122

第一节 资源税和资源税法 122

第二节 资源税的计算 124

第三节 资源税的税收优惠 128

第四节 资源税的纳税申报 128

第七章 土地增值税法 140

第一节 土地增值税法概述 140

第二节 土地增值税纳税义务人与征税范围 140

第三节 土地增值税税率、应税收入与扣除项目 144

第四节 土地增值税应纳税额的计算 147

第五节 土地增值税税收优惠和征收管理 152

第八章 房产税法、城镇土地使用税法、契税法和耕地占用税法 163

第一节 房产税法 163

第二节 城镇土地使用税法 168

第三节 契税法 173

第四节 耕地占用税法 175

第九章 车辆购置税法与车船税法 181

第一节 车辆购置税法基本概述 181

第二节 车辆购置税应纳税额的计算 183

第三节 税收优惠 190

第四节 纳税申报与缴纳 191

第五节 车船税法基本概述 198

第六节 车船税的计算 200

第七节 车船税的税收优惠 201

第八节 纳税申报与征收管理 202

第十章 印花税法与烟叶税法 206

第一节 印花税法基本概述 206

第二节 印花税的计算 207

第三节 印花税的税收优惠 214

第四节 征收管理与纳税申报 215

第五节 烟叶税法基本概述 217

第十一章 企业所得税法 221

第一节 企业所得税概述 221

第二节 企业所得税的纳税义务人、征税对象与税率 222

第三节 应纳税所得额的计算 225

第四节 资产的所得税处理 238

第五节 资产损失税前扣除的所得税处理 244

第六节 税收优惠 246

第七节 应纳税额的计算 257

第八节 源泉扣缴 263

第九节 征收管理 264

第十二章 个人所得税法 275

第一节 个人所得税的基本规定 275

第二节计税依据的确定 288

第三节 应纳税额的计算 291

第四节 税收优惠 304

第五节 征收管理 307

第十三章 税收征收管理法 313

第一节 税收征收管理法概述 313

第二节 税务管理 317

第三节 税款征收 326

第四节 税务检查 333

第五节 法律责任 336

第六节 纳税担保试行办法 341

参考文献 350