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第一章 总论 1

第一节 财务管理的概念 1

第二节 财务管理的职能 8

第三节 财务管理的原则 12

第四节 财务环境 16

第五节 财务管理体制 23

复习思考题 30

第一节 常用的名词概念 31

第二章 财务管理的基础概念 31

第二节 资金流转和现金流量 41

第三节 资金的时间价值 46

复习思考题 54

练习题 54

第三章 资金的筹集 56

第一节 筹集资金的意义与要求 56

第二节 资金需要量的预测 59

第三节 企业资金的来源 69

第四节 筹资的渠道和方式 74

第五节 资金成本 93

第六节 财务杠杆和最优资金结构 102

复习思考题 119

练习题 120

第四章 投资决策 123

第一节 投资的概念及其现金流量 123

第二节 投资决策的基本方法 129

第三节 投资方案的对比与选优 142

第四节 所得税与折旧对投资的影响 151

第五节 投资的风险分析 162

第六节 通货膨胀对投资决策的影响 178

复习思考题 183

练习题 184

第五章 流动资产的管理 187

第一节 流动资产管理概述 187

第二节 流动资产需求的预测和流动资产计划的编制 191

第三节 流动资产的日常管理与控制 201

第四节 流动资产的分析与评价 220

复习思考题 225

练习题 226

第六章 固定资产与无形资产管理 228

第一节 固定资产管理 228

第二节 固定资产的折旧管理 238

第三节 无形资产管理及其他 254

复习思考题 262

练习题 263

第七章 成本管理 265

第一节 概述 265

第二节 产品成本预测与计划 275

第三节 成本的日常控制 288

第四节 成本分析 296

复习思考题 306

练习题 306

第八章 营业收入与利润的管理 308

第一节 价格管理 308

第二节 营业收入及其预测 319

第三节 营业收入管理 337

第四节 利润的形成及税金 346

第五节 利润的预测与计划 356

第六节 利润分配 367

第七节 利润的分析与评价 370

复习思考题 382

练习题 383

第九章 财务计划 391

第一节 利润规划 391

第二节 财务预算的编制 411

复习思考题 426

练习题 427

第一节 企业清算概述 431

第十章 企业清算 431

第二节 企业清算的程序 437

第三节 清算损益及清算财产的处置 441

复习思考题 453

附录 货币的时间价值系数表 454

表一 一元的终值表 454

表二 一元的现值表 458

表三 一元的年金终值表 462

表四 一元的年金现值表 466