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【综合类】内资企业所得税法是否被新法所替代而废止？ 9

2008年起外商企业是否要缴纳3％地方所得税？ 11

税率是从旧还是从新？ 12

一人有限责任公司也要缴企业所得税吗？ 12

新税法对于关联方转让定价是如何规定的？ 13

财产损失中非正常损失报批时，包括清理费用吗？ 14

出口退税是否缴纳企业所得税？ 15

新税法实施前购置的固定资产折旧如何处理？ 16

相互代销商品定价的母子公司税务规定有哪些？ 17

研发费用扣除应注意哪些财税规定？ 18

研发费资本化如何进行税务处理？ 21

【收入类】投资型的公司投资收益可否作为业务招待费的计算依据？ 23

一次性收取几个月或几年的租金如何确认收入？ 23

跨期物业费收入可否按权责发生制的原则确认？ 24

返还教育附加费是否要缴纳企业所得税？ 24

核销不良金融贷款是否缴纳企业所得税？ 26

关联企业间借贷资金只能按同期贷款利率计收入吗？ 26

应付账款进行核销是否缴纳企业所得税？ 27

股东放弃债权，需要缴纳所得税吗？ 28

关于非居民企业的投资收益如何处理？ 28

企业收到利息如何进行税务处理？ 29

投资基金取得的转增基金份额卖出获利是否缴纳企业所得税？ 30

企业收到财政下拨的国债专项资金拨款是否免税？ 31

企业所得税先征后返、即征即退属于减免税吗？是财政补贴，还是减免税？ 32

合理的固定资产残值可以是零吗？ 32

非居民企业取得特许权使用费收入可否扣除所缴纳的营业税？ 33

因纳税记录良好的财政奖励是否免税？ 34

政府给企业的科技拨款需缴纳所得税吗？ 34

返还的教育附加费涉及所得税纳税调整吗？ 35

外资企业收到财政预算内补贴是否缴纳企业所得税？ 36

代扣手续费是否需要缴纳企业所得税？ 37

【扣除类】可以税前扣除项目 39

企业之间及个人借款利息是否可以税前扣除？ 39

新税法下如何把握合理工资支出的尺度？ 40

临时劳务人员支付劳务费以何凭据税前扣除？ 41

无法提供发票的施工方人员工资如何列支？ 43

医疗包干是否允许企业所得税前扣除？ 43

新税法下福利费如何税前列支？ 44

工资薪金在所得税税前扣除是否包括福利费？ 45

工资、业务招待费用于在建工程是否要进行所得税调整？ 46

支付部分款项的广告费能否全额扣除？ 47

特许权使用费可否税前列支？ 47

房地产企业缴纳的投标保证金可否税前扣除？ 48

子公司支付境外母公司商标使用费可否税前扣除？ 50

对投资入股的无形资产摊销可以作为研发费吗？ 51

太阳能热水器、燃气热水器、简易房等折旧年限是几年？ 52

租入固定资产装修费如何扣除？ 53

事业单位的工资薪金如何税前扣除？ 54

在2008年实施新法后的股权转让如何处理？ 55

取消待摊费用和预提费用后如何进行税务和会计处理？ 56

固定资产装修费用支出如何列支？ 58

新税法下开办费如何扣除？ 58

公司专有技术费能税前列支吗？ 59

企业园区路面、给排水工程如何计提折旧？ 60

新企业所得税法对会议费、交通费、住宿费有哪些规定？ 61

职工出差补助费税前扣除有限额吗？ 62

支付的土地出让金计入无形资产后，按照多少年限摊销？ 63

暂估入账资产折旧是否可在所得税前列支？ 64

为生产一线员工支付的人身意外伤害保险，可否税前列支？ 65

原股东借款形成的坏账准备能否税前扣除？ 66

汽车销售行业的业务宣传费如何界定？ 67

加油站为职工投保雇主责任险是否允许税前扣除？ 68

新企业所得税法对发放职工全勤奖金是如何规定的？ 68

法院裁定中止执行的呆账损失可否税前扣除？ 70

不可以税前扣除项目 71

应由个人负担的费用能否税前扣除？ 71

企业为个人负担的个人所得税是否可以税前扣除？ 73

企业计提的各项资产准备是否可以全部税前扣除？ 73

补提以前年度的折旧能否税前扣除？ 74

每年预提退休金可否在企业所得税税前扣除？ 75

关于离退休人员医药费的税务如何处理 76

无产权证明的固定资产计提的折旧是否可以税前扣除？ 77

预提的外协费用能否在企业所得税税前扣除？ 79

转让股权形成的其他应收款可否作为坏账准备计提基数？ 80

税法第十条及其实施条例第五十五条中风险准备指的是什么？ 81

临时建筑发生的费用如何扣除？ 81

跨年度财产损失能否税前扣除？ 82

如何区分和理解税法规定“与生产经营有关的固定资产”？ 83

企业计提的各项资产准备是否可以全部在税前扣除？ 84

【税收优惠类】高新技术 85

新企业所得税法中高新技术企业的认定标准是什么？ 85

2008年高新技术企业如何认定及缴纳企业所得税？ 86

原已认定为高新技术的企业是否要重新认定？ 87

软件企业可享受哪些税收优惠？ 87

软件企业“免二减三”的文件还能继续执行吗？ 89

原先进技术企业延长的优惠2008年能否继续享受？ 90

软件开发企业改变经营范围是否要补缴原享受的减免税？ 91

鼓励科研单位的技术转让、技术培训等优惠政策问题 92

2008年度高新技术企业是否必须重新认证后，才可以享受国家税收优惠政策？ 92

农业 93

米业加工企业可否享受农产品初加工服务的所得税优惠？ 93

农产品经营企业如何注意优惠政策变化？ 94

国家认定的农业龙头企业的所得税优惠政策是否还执行？ 96

环境保护、安全生产、资源综合利用 97

污水处理企业可否享受“三免三减半”的优惠？ 97

核定征收的企业能否享受企业所得税的优惠政策？ 98

关于原资源综合利用政策是否有效问题 100

亏损企业设备投资抵免优惠政策如何运用？ 101

资源综合利用产品进入目录才能享受优惠吗？ 101

购置安全生产专用设备可享受所得税优惠吗？ 102

加速折旧 103

研发支出中资产加速折旧如何确定？ 103

加计扣除 104

研发费用加计扣除需关注哪些事项？ 104

为某研发项目发生的餐费能否加计扣除？ 106

福利企业残疾人工资超过了计税限额时怎样加计扣除？ 107

车间人员工资可以计入技术开发费吗？ 108

研发人员养老保险能加计扣除吗？ 109

小型微利企业 110

小型微利企业的认定标准是什么？ 110

小型微利企业按20％缴所得税是否要税务机关审批？ 111

小型微利企业从业人数与资产总额如何计算？ 112

小型微利企业认定有哪些条件？ 112

微利企业如何填写所得税申报表？ 115

采取核定征收方式的小型微利企业适用什么税率？ 116

弥补亏损 117

弥补亏损的5年中是否包含核定期？ 117

境外所得如有亏损可否与境内合并计算？ 118

非居民企业纳税 120

分配给外国投资者的利润按何税率缴纳所得税？ 120

向国外公司支付专利使用费是否代扣所得税？ 121

境内公司向境外母公司分配利润是否征所得税？ 122

非居民企业的所得税如何缴纳？ 122

过渡性政策 124

新所得税法公布前成立的外企能享受优惠政策吗？ 124

原享受15％税率减半的纳税人2008年税率应是多少？ 125

沿海经济开放城市的外企24％的税率新法下如何过渡？ 126

2008年初成立的农村信用社可否免税到2009年底？ 127

新设分支机构是否可以适用过渡性优惠？ 128

已经享受“两免三减半”优惠的税款会要求被追缴补税吗？ 129

特许权使用费能否继续享受优惠政策？ 130

追加投资部分可否与原投资享受过渡期优惠？ 131

享受设在国家贫困地区三年减免税优惠的企业能否继续享受优惠至期满？ 132

代扣预提所得税的时间点是如何规定的？ 132

先进技术企业是否能继续享受三年的减半征收优惠？ 133

享受西部大开发优惠政策企业2008年度执行什么税率？ 133

西部地区新办交通企业享受所得税减免政策是如何规定的？ 134

低税率企业在过渡期内的所得税率如何确定？ 135

“财税［2003］26号”文件与新所得税法有何关系？ 136

其他 137

国产设备投资抵免优惠以前年度审批且未使用完的可抵免额能否延续使用？ 137

新法施行后如何界定新办企业？ 138

外资企业注销是否要退回原已减免税款？ 139

【税收征管类】汇总纳税 141

新所得税法下关于总分公司合并纳税是如何规定的？ 141

总分公司跨地区经营如何预缴企业所得税？ 142

总机构与分支机构如何预缴企业所得税？ 143

只有一总一分的公司如何进行所得税分摊？ 145

注销的分公司如何进行企业所得税汇总纳税？ 146

分公司和子公司能否享受与母公司相同的免税优惠政策？ 147

汇总纳税后分支机构可否适用总机构优惠税率？ 148

不具有主体生产经营职能的分支机构适用什么税率？ 148

分支机构分摊税款的计算公式问题 149

总机构与分支机构在同一省内可以汇总申报缴纳所得税吗？ 150

二级及三级分支机构可否由企业自行划分？ 150

跨省分支机构如何预缴所得税？ 151

没有收入如何计算分支机构纳税比例？ 152

汇总成员企业是否需按月申报企业所得税？ 152

预缴 153

企业所得税预缴应注意哪些问题？ 153

预缴所得税如何衔接？ 156

房地产企业是否仍要按预计利润预缴所得税？ 156

所得税季度申报是否允许弥补亏损？ 159

其他 160

是否所有企业的研究开发项目都要立项审批？ 160

新企业所得税法下汇算清缴一定要中介出具鉴证报告吗？ 160

固定资产残值的确定，需要报税务机关批准吗？ 161

居民企业的身份是否需要税务局认定？ 162

原合并纳税企业是否仍继续执行？ 162

建筑安装企业从事跨地区建筑安装业务，企业所得税在何地缴纳？ 163

新的企业所得税法及其实施条例实施后财税［1998］55号文件是否有效？ 165