EXCEL与中小企业财务管理PDF电子书下载

第1篇 中小企业财务管理与Excel基础 2

第1章 中小企业与财务管理 2

1.1中小企业概述 2

1.2中小企业财务管理现状 2

1.3中小企业财务管理失效的特征 4

1.4中小企业财务管理信息化对策 5

第2章 Excel基础 8

2.1 Excel概述 8

2.1.1 Excel的主要功能 8

2.1.2 Excel的工作界面 9

2.1.3 Excel的信息结构 10

2.2 Excel的基本操作 11

2.2.1工作簿的基本操作 11

2.2.2工作表的基本操作 13

2.2.3单元格的基本操作 15

2.3工作表数据输入与编辑 16

2.3.1工作表数据输入 16

2.3.2工作表数据的编辑 22

2.4使用公式和函数 30

2.4.1公式 30

2.4.2函数 38

2.5工作表的格式化 42

2.5.1单元格的格式设置 42

2.5.2行高和列宽的调整 44

2.5.3工作表的整体显示控制 45

2.5.4自动套用格式 46

2.5.5样式 46

2.6数据管理与分析 47

2.6.1 Excel数据库的建立与编辑 47

2.6.2数据的查找与筛选 49

2.6.3数据排序 52

2.6.4数据的分类与汇总 53

2.6.5数据透视表 54

2.6.6模拟运算表 55

2.6.7单变量求解 56

2.7图表分析 57

2.7.1图表的建立 57

2.7.2图表的编辑、修改及格式化 59

2.8安全性设置 59

第2篇 Excel与财务管理 70

第3章 Excel与账务处理 70

3.1账务处理流程分析 70

3.1.1账务处理流程概述 70

3.1.2实验资料 71

3.2初始化设置 72

3.2.1设置会计科目及代码 73

3.2.2设置总账及明细账期初余额 75

3.3日常业务处理 77

3.3.1日常业务日记账格式设置 77

3.3.2日常业务日记账数据输入 79

3.4日记账及明细账查询 80

3.4.1银行存款日记账查询 80

3.4.2现金日记账查询 82

3.4.3日记账自定义查询 83

3.4.4明细账自定义查询 86

3.5科目汇总表 89

3.6财务报表 91

3.6.1财务报表概述 91

3.6.2利润表的编制 92

3.6.3利润分配表的编制 93

3.6.4资产负债表的编制 94

第4章 Excel与工资管理 98

4.1工资管理概述 98

4.1.1工资管理的概念 98

4.1.2工资管理的内容 98

4.1.3工资管理实验资料 99

4.2系统初始设置 100

4.2.1设置员工基本信息工作表 100

4.2.2建立工资基本初始信息表 103

4.2.3根据已知实验资料建立员工福利费表 104

4.3员工考勤表的设计及数据录入 105

4.3.1员工考勤表的设计 105

4.3.2日常考勤记录汇总 108

4.4工资计算与分配 109

4.4.1工资计算 109

4.4.2工资条的自动生成 114

4.4.3企业代扣社会保险费表 123

4.4.4企业代扣个人所得税表 124

4.5工资数据的汇总分析 125

4.5.1依据部门和职工类别的统计分析 125

4.5.2根据年龄段或基本工资段的统计分析 129

4.6工资费用分配 132

4.6.1工资费用分配表 132

4.6.2工资费用分配凭证 135

4.7工资数据查询 136

4.7.1利用自动筛选功能进行工资数据的查询 136

4.7.2利用高级筛选功能进行工资数据的查询 138

4.7.3利用函数进行工资数据的查询 140

4.7.4图表直观查询 142

第5章 Excel与进销存管理 146

5.1基本信息初始化 146

5.1.1商品代码管理 146

5.1.2进货表初始设置 147

5.1.3销货表初始设置 148

5.1.4进销存统计表初始设置 148

5.2进货管理数据的输入与分析 149

5.2.1进货表的数字格式设置 149

5.2.2进货表的数据输入 150

5.2.3进货汇总分析 151

5.3销货管理数据的输入与分析 154

5.3.1销货表的输入设置 154

5.3.2销货汇总分析 155

5.4进销存统计表 156

5.4.1自动统计采购信息 156

5.4.2自动统计销售信息 157

5.4.3加权平均单价的设置 157

5.4.4库存信息设置 158

5.4.5销售成本和销售毛利设置 158

5.4.6对进销存统计表的进一步设置 158

第6章 Excel与固定资产管理 160

6.1固定资产管理概述 160

6.2固定资产初始卡片的录入 160

6.3固定资产的变动 164

6.3.1固定资产新增 165

6.3.2固定资产部门调拨 166

6.3.3固定资产减少 167

6.4固定资产折旧的计提 168

6.4.1固定资产折旧函数与应用举例 168

6.4.2固定资产折旧计提前的准备工作 171

6.4.3固定资产折旧计提 173

6.5固定资产的查询 178

6.5.1查询新增的固定资产 179

6.5.2查询减少的固定资产 181

6.5.3按部门查询固定资产 183

6.6固定资产折旧数据的汇总分析 185

第3篇 Excel与财务管理决策分析 192

第7章 Excel与财务报表分析 192

7.1财务报表分析概述 192

7.1.1财务报表分析的概念 192

7.1.2财务报表分析的步骤 192

7.2财务报表比率分析法 193

7.2.1财务报表比率分析概述 193

7.2.2财务比率实例分析 194

7.3财务报表比较分析法 200

7.4财务报表趋势分析法 201

7.5因素分析法 202

7.6财务报表综合分析法 205

第8章 Excel与财务预测 209

8.1财务预测概述 209

8.1.1财务预测的目的 209

8.1.2财务预测的步骤 209

8.1.3财务预测的方法 210

8.2销售预测 210

8.2.1销售预测概述 210

8.2.2移动平均法销售预测与实例分析 211

8.2.3指数平滑法销售预测与实例分析 217

8.2.4回归分析法销售预测与实例分析 221

8.2.5同季周期预测法实例分析 225

8.3利润预测 228

8.3.1利润预测概述 228

8.3.2确定性条件下单品种利润敏感性实例分析 228

8.3.3确定性条件下多品种利润预测与实例分析 231

8.3.4目标利润与实例分析 234

8.4成本预测 236

8.4.1成本预测的概述 236

8.4.2回归分析法销售成本预测与实例分析 236

8.5资金预测 239

8.5.1资金预测概述 239

8.5.2运用销售百分比法进行资金预测与实例分析 241

第9章 Excel与财务预算 244

9.1企业全面预算概述 244

9.1.1全面预算的概念 244

9.1.2全面预算的编制程序 245

9.2产品销售预算 245

9.2.1产品销售预算的概述 245

9.2.2产品销售预算实例分析 245

9.3生产预算 247

9.3.1生产预算概述 247

9.3.2生产预算实例分析 247

9.4直接材料预算 248

9.4.1直接材料预算概述 248

9.4.2直接材料预算实例分析 249

9.5直接人工成本预算 251

9.5.1直接人工成本预算概述 251

9.5.2直接人工成本预算实例分析 251

9.6制造费用预算 252

9.6.1制造费用预算概述 252

9.6.2制造费用预算实例分析 252

9.7成本预算 254

9.7.1成本预算概述 254

9.7.2成本预算实例分析 254

9.8销售及管理费用预算 256

9.8.1销售及管理费用预算概述 256

9.8.2销售及管理费用预算分析 256

9.9现金预算 258

9.9.1现金预算概述 258

9.9.2现金预算实例分析 259

9.10预计财务报表编制 260

9.10.1预计财务报表编制概述 260

9.10.2预计损益表的编制实例分析 260

9.10.3预计资产负债表编制 261

第10章 Excel与营运资金管理决策分析 264

10.1营运资金概述 264

10.2现金管理 264

10.2.1现金管理概述 264

10.2.2最佳现金持有量实例分析 265

10.3应收账款管理 267

10.3.1应收账款管理概述 267

10.3.2应收账款账龄分析 267

10.3.3应收账款信用等级评定实例分析 271

10.3.4应收账款信用期决策实例分析 274

10.3.5应收账款现金折扣决策实例分析 278

10.4存货管理 279

10.4.1存货管理概述 279

10.4.2经济订货批量决策实例分析 280

10.4.3随机库存管理决策分析 289

10.4.4 ABC库存管理分析 291

10.4.5存货质量管理决策分析 295

第11章 Excel与生产优化决策分析 298

11.1量本利决策分析 298

11.1.1量本利决策分析概述 298

11.1.2量本利决策实例分析 298

11.2生产合理用材料优化决策分析 302

11.2.1生产合理用材料决策分析的概述 302

11.2.2生产合理用材料决策实例分析 302

11.2.3两产品生产用料优化决策分析 304

11.3生产合理用人优化决策分析 307

11.3.1生产合理用人优化决策分析 307

11.3.2人力资源管理与优化实例决策分析 307

11.4产品生产优化决策分析 312

11.4.1单一产品生产优化决策实例分析 312

11.4.2两种产品的生产优化决策实例分析 318

11.4.3多产品生产优化决策实例分析 320

11.5生产计划优化决策分析 323

11.6多目标产品组合优化决策分析 325

11.6.1目标规划概述 325

11.6.2多目标产品组合决策实例分析 326

11.7外购或自制生产决策实例分析 328

11.7.1外购或自制生产决策分析概述 328

11.7.2外购或自制生产决策实例分析 328

11.8生产工艺选择决策分析 330

11.8.1生产工艺选择决策分析概述 330

11.8.2生产工艺选择决策实例分析 331

第12章 Excel与固定资产管理决策分析 334

12.1固定资产管理决策分析概述 334

12.2固定资产购置决策分析 334

12.2.1固定资产购置决策概述 334

12.2.2单一固定资产购置项目的决策实例分析 335

12.2.3多设备的购置决策实例分析 338

12.3设备的租买决策分析 343

12.3.1设备租买决策分析概述 343

12.3.2设备租买决策实例分析 343

12.4固定资产安装关键线路决策分析 348

12.4.1关键路径模型构建的思路 348

12.4.2固定资产安装关健线路决策实例分析 350

12.5设备生产能力优化决策分析 353

12.5.1设备生产能力优化决策分析 353

12.5.2设备生产能力优化决策实例分析 353

12.6设备经济寿命优化决策分析 355

12.6.1设备经济寿命优化决策概述 355

12.6.2设备经济寿命优化决策实例分析 356

12.7设备更新决策分析 359

12.7.1设备更新决策分析概述 359

12.7.2固定资产更新决策实例分析 361

12.7.3考虑所得税和折旧的固定资产更新决策实例分析 364

第13章 Excel与筹资决策分析 366

13.1筹资决策分析概述 366

13.2普通股筹资决策 367

13.2.1普通股概述 367

13.2.2普通股筹资实例分析 367

13.3长期负债筹资决策 369

13.3.1长期借款筹资决策 369

13.3.2长期债券筹资决策 371

13.4企业短期筹资决策 373

13.4.1短期筹资决策概述 373

13.4.2应付账款筹资决策实例分析 374

13.4.3短期借款筹资决策实例分析 376

13.5租赁筹资决策分析 377

13.5.1租赁筹资决策分析概述 377

13.5.2筹资租赁决策实例分析模型 378

13.6 Excel与最佳资本结构决策 380

13.6.1资本结构与最佳资本结构概述 380

13.6.2最佳资本结构决策实例分析 381

第14章 Excel与投资决策分析 384

14.1货币时间价值分析 384

14.1.1货币时间价值概述 384

14.1.2单利、复利及年金的概念 384

14.1.3时间价值实例分析 385

14.2资金风险价值 391

14.2.1资金风险价值概述 391

14.2.2风险价值实例分析 392

14.3一般投资决策分析 397

14.3.1确定性决策实例分析 397

14.3.2风险性决策实例分析 399

14.3.3不确定性决策实例分析 404

14.4资本投资决策分析 406

14.4.1资本投资概述 406

14.4.2项目投资决策实例分析 409

14.5项目投资风险决策分析 410

14.5.1项目投资风险概述 410

14.5.2项目投资风险决策实例分析 412

第4篇 Excel与税收筹划 416

第15章 Excel与税收筹划 416

15.1税收筹划概述 416

15.2增值税税收筹划决策分析 417

15.2.1增值税税收筹划决策概述 417

15.2.2增值税纳税人身份筹划实例分析 418

15.2.3增值税购货对象筹划实例分析 423

15.2.4固定资产处置增值税税务筹划 426

15.2.5企业运输方式选择的增值税税收筹划实例分析 430

15.3消费税税收筹划分析 432

15.3.1消费税税收筹划概述 432

15.3.2合理降低销售价格进行消费税税收筹划实例分析 433

15.3.3兼营不同税率的应税消费品的税收筹划实例分析 434

15.3.4根据加工方式选择消费税税收筹划实例分析 436

15.3.5非货币性交易的消费税税收筹划实例分析 439

15.3.6包装物押金筹划实例分析 440

15.4营业税税收筹划决策分析 442

15.4.1营业税税收筹划概述 442

15.4.2租赁业的税收筹划实例分析 442

15.4.3娱乐业营业税税收筹划决策实例分析 446

15.4.4建筑业营业税税收筹划实例分析 447

15.5所得税税收筹划决策分析 449

15.5.1所得税税收筹划决策概述 449

15.5.2存货计价方法的选择所得税筹划策略实例分析 449

15.5.3固定资产折旧计算的税收筹划实例分析 453

15.5.4利用捐赠进行企业所得税筹划 459

附录A Excel快捷键大全 464

附录B Excel函数库（部分） 471