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第一章 税法概论 1

第一节 税法概述 1

第二节 税法要素 5

第三节 税法的分类 9

第四节 我国现行税法体系 11

第五节 我国税收管理体制 11

本章小结 17

思考题 18

第二章 增值税法 19

第一节 增值税基本原理 19

第二节 增值税征税范围 25

第三节 纳税义务人 31

第四节 税率与征收率 33

第五节 一般纳税人应纳税额的计算 36

第六节 小规模纳税人应纳税额的计算 46

第七节 进口货物征税 46

第八节 出口货物退（免）税 48

第九节 征收管理 56

第十节 增值税专用发票的使用及管理 57

本章小结 67

思考题 67

计算题 68

第三章 消费税法 70

第一节 消费税概述 70

第二节 纳税义务人和征税范围 72

第三节 税目与税率 74

第四节 计税依据 78

第五节 应纳税额的计算 80

第六节 出口应税消费品退（免）税 87

第七节 征收管理 88

本章小结 90

思考题 90

计算题 90

第四章 营业税法 93

第一节 纳税义务人与扣缴义务人 93

第二节 税目与税率 94

第三节 计税依据 98

第四节 应纳税额的计算 99

第五节 几种特殊经营行为的税务处理 105

第六节 申报与缴纳 108

第七节 税收优惠 109

本章小结 112

思考题 112

计算题 112

第五章 城市维护建设税法 114

第一节 城市维护建设税概述 114

第二节 纳税义务人 115

第三节 税率 115

第四节 计税依据 116

第五节 应纳税额的计算 116

第六节 税收优惠 117

第七节 征收管理 117

本章小结 119

思考题 119

计算题 119

第六章 关税法 121

第一节 关税概述 121

第二节 征税对象及纳税义务人 124

第三节 进出口税则 125

第四节 关税完税价格和应纳税额的计算 127

第五节 税收优惠 132

第六节 征收管理 134

本章小结 136

思考题 136

计算题 136

第七章 企业所得税法 137

第一节 企业所得税概述 137

第二节 纳税义务人、征税对象与税率 140

第三节 应纳税所得额 142

第四节 资产的税务处理 153

第五节 税收优惠 158

第六节 应纳税额的计算 163

第七节 源泉扣缴 169

第八节 特别纳税调整 172

第九节 征收管理 177

本章小结 180

思考题 181

计算题 181

第八章 个人所得税法 184

第一节 个人所得税概述 184

第二节 纳税义务人 188

第三节 应税所得项目 191

第四节 个人所得税税率 196

第五节 应纳税所得额 198

第六节 应纳税额的计算 200

第七节 税收优惠 221

第八节 征收管理 224

本章小结 227

思考题 228

计算题 228

第九章 土地增值税法 230

第一节 土地增值税概述 230

第二节 纳税义务人 232

第三节 征税范围 232

第四节 税率 234

第五节 应纳税额的计算 235

第六节 税收优惠 239

第七节 征收管理 240

本章小结 249

思考题 249

计算题 249

第十章 房产税法、城镇土地使用税法和耕地占用税法 251

第一节 房产税法 251

第二节 城镇土地使用税法 258

第三节 耕地占用税法 264

本章小结 268

思考题 268

计算题 269

第十一章 资源税法 270

第一节 资源税概述 270

第二节 纳税义务人与扣缴义务人 271

第三节 税目与税率 271

第四节 计税依据与应纳税额的计算 273

第五节 税收优惠 275

第六节 征收管理 276

本章小结 276

思考题 277

计算题 277

第十二章 车辆购置税法和车船税法 278

第一节 车辆购置税法 278

第二节 车船税法 286

本章小结 292

思考题 292

计算题 293

第十三章 印花税法与契税法 294

第一节 印花税法 294

第二节 契税法 304

本章小结 309

思考题 309

计算题 310

第十四章 税收征管法 312

第一节 税收征管法概述 312

第二节 税务管理 315

第三节 税款征收 322

第四节 税务检查 333

第五节 法律责任 336

第六节 纳税评估管理办法 340

第七节 纳税担保试行办法 342

本章小结 344

思考题 345

案例分析题 345

第十五章 税务行政法制 347

第一节 税务行政处罚 347

第二节 税务行政复议 352

第三节 税务行政诉讼 359

本章小结 364

思考题 364

第十六章 国际税收法律制度 365

第一节 国际税法概述 365

第二节 税收管辖权 367

第三节 国际双重征税 370

第四节 国际逃税与避税 375

第五节 国际税收协定 377

本章小结 379

思考题 379

参考文献 380