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第一章 税法基础知识 1

第一节 税收概述 2

第二节 税法及其分类 4

第三节 税法构成要素 7

第二章 增值税法 13

第一节 增值税概述 14

第二节 增值税的征税范围、纳税人和税率 14

第三节 一般纳税人增值税应纳税额计算 19

第四节 其他情形下增值税应纳税额计算 28

第五节 增值税的减税、免税和征收管理 31

第三章 消费税法 40

第一节 消费税概述 41

第二节 消费税的征税范围与纳税人 41

第三节 消费税的税目和税率 43

第四节 消费税应纳税额的计算 45

第五节 消费税的减税、免税与征收管理 54

第四章 营业税法 59

第一节 营业税概述 60

第二节 营业税的征税范围、纳税人 60

第三节 营业税的税目、税率 62

第四节 营业税应纳税额计算 65

第五节 营业税的减税、免税与征收管理 71

第五章 关税法 76

第一节 关税概述 77

第二节 关税的征税对象和纳税人 77

第三节 关税的税目和税率 78

第四节 关税的计税依据和应纳税额计算 79

第五节 关税的减税、免税和征收管理 82

第六章 企业所得税法 86

第一节 企业所得税概述 87

第二节 企业所得税的征税对象、纳税人和税率 87

第三节 企业所得税的计税依据 89

第四节 企业所得税的减税、免税 108

第五节 企业所得税应纳税额计算 115

第六节 企业所得税的征收管理 119

第七章 个人所得税法 126

第一节 个人所得税概述 127

第二节 个人所得税的纳税人和征税对象 127

第三节 个人所得税的税率和计税依据 132

第四节 个人所得税应纳税额计算 140

第五节 个人所得税的减税、免税与征收管理 150

第八章 资源税类税法 156

第一节 资源税法 157

第二节 耕地占用税法 160

第九章 财产税类税法 165

第一节 土地增值税法 166

第二节 房产税法 174

第三节 城镇土地使用税法 178

第四节 契税法 181

第五节 车船税法 185

第十章 行为税类税法 190

第一节 印花税法 191

第二节 车辆购置税法 197

第三节 城市维护建设税法 201

第十一章 税收征收管理法 204

第一节 税收征收管理法概述 205

第二节 税务管理 206

第三节 税款征收 214

第四节 税务检查 221

第五节 税收法律责任 224

第十二章 税务行政处罚和行政复议法 229

第一节 税务行政处罚 230

第二节 税务行政复议 235

参考文献 247

教学支持说明 249