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第一章 财务管理概述 1

第一节 财务管理的内容与目标 1

一、财务与财务管理 1

二、财务管理的内容 4

三、财务管理的目标 6

第二节 财务管理环境 9

一、经济环境 9

二、法律环境 10

三、金融环境 12

第三节 财务管理的组织 15

一、财务管理主体 16

二、财务管理机构 17

三、财务管理制度 18

四、财务管理环节 18

第二章 资本及时间价值 21

第一节 资本 21

一、资本及特征 21

二、资本的构成 22

一、资金时间价值的概念 24

第二节 资金时间价值 24

二、资金时间价值的计算 25

三、资金时间价值的意义 36

第三章 资金筹集管理 38

第一节 筹集资金概述 38

一、筹集资金的意义和要求 38

二、筹集资金的渠道与方式 39

一、销售百分比法 41

第二节 资金需要量预测 41

二、线性回归分析法 44

第三节 吸收直接投资 46

一、吸收直接投资的含义 46

二、吸收直接投资的种类与形式 46

三、吸收直接投资的程序 47

四、吸收直接投资的优缺点 48

第四节 股票筹资 49

一、股票的概念及种类 49

二、股票的发行 51

三、股票上市 54

四、普通股筹资利弊 56

第五节 负债筹资 56

一、负债筹资概述 56

二、借款筹资 57

三、债券筹资 63

四、融资租赁 69

一、商业信用的概念与特点 72

第六节 商业信用筹资 72

二、商业信用筹资的主要形式 73

三、商业信用的运用 75

四、商业信用筹资的分析 76

第四章 资本结构管理 79

第一节 资金成本 79

一、资金成本概述 79

二、个别资金成本 81

三、综合资金成本 84

四、边际资金成本 85

第二节 风险与杠杆 88

一、风险与报酬 89

二、经营杠杆 91

三、财务杠杆 93

四、复合杠杆 96

第三节 资本结构 97

一、资本结构概述 97

二、资本结构决策的方法 97

一、营运资本构成及管理要求 103

第一节 营运资本管理概述 103

第五章 营运资本管理 103

二、营运资本政策分析 105

第二节 现金资产管理 109

一、现金存量的动机与管理要求 109

二、现金管理的有关规定 110

三、最佳现金持有量的确定 111

四、现金收支的日常管理 114

第三节 应收账款管理 117

一、应收账款动因与成本 117

二、信用政策构成与确定 119

三、应收账款的日常管理 125

第四节 存货资产管理 127

一、存货及管理目标 127

二、存货的功能与成本 127

三、存货决策与管理 129

第六章 项目投资管理 136

第一节 项目投资概述 136

一、项目投资的含义 136

二、项目投资的相关概念 137

三、项目投资的程序与资金投入方式 138

第二节 项目投资的现金流量 138

一、现金流量含义及运用原因 138

二、现金流量的内容 139

三、现金净流量的计算 140

第三节 项目投资决策评价方法 145

一、项目投资决策评价指标的分类 145

二、静态评价方法 146

三、动态评价方法 150

四、项目投资的财务可行性评价 155

第四节 项目投资决策方法的运用 156

一、固定资产更新改造决策 156

二、所得税对项目投资决策的影响 158

第七章 证券投资管理 162

第一节 证券投资概述 162

一、证券及种类 162

二、证券投资的含义与目的 163

三、证券投资的对象与种类 164

四、证券投资的风险与收益 166

五、证券投资的程序 168

第二节 债券投资 169

一、债券投资的种类和目的 169

二、债券的收益 170

三、债券的估价 174

四、债券投资的优缺点 176

第三节 股票投资 176

一、股票投资的种类和目的 176

二、股票的收益 177

三、股票的估价 179

四、股票投资的优缺点 180

第八章 收益分配管理 182

第一节 收益管理 182

一、收益及构成 182

二、收益管理的内容与要求 183

三、收益管理的方法 185

第二节 收益分配管理 192

一、收益分配的基本理论 192

二、股利分配政策 196

三、收益分配的基本形式 203

第九章 财务控制 206

第一节 财务控制基础 206

一、财务控制的概念 206

二、财务控制的分类 207

三、财务控制的基础 209

四、财务控制的方式 211

第二节 标准成本控制 212

一、标准成本及制定 212

二、标准成本差异分析 216

第三节 责任中心控制 222

一、成本中心 223

二、利润中心 227

三、投资中心 230

第十章 财务分析 232

第一节 财务分析概述 232

一、财务分析的目的与原则 232

二、财务分析的内容 234

三、财务分析的方法 235

第二节 财务指标分析 238

一、偿债能力分析 238

二、营运能力分析 244

三、盈利能力分析 248

四、发展能力分析 253

第三节 财务分析的运用 255

一、杜邦分析法 256

二、综合评分法 258

参考文献 260