税法案例分析PDF电子书下载

第一章　税法总论 1

本章知识点概要 1

本章重点法条 4

第一节　税法的作用和原则 6

案例1：纳税人拒绝非法检查案 6

案例2：行使代位权，欠税入国库案 9

案例3：依据省地税局文件征税是否符合税收法定原则 11

第二节　税收法律关系 13

案例1：无偿赠送也要纳税案——税收法律事实的判断 13

案例2：企业破产税收债权如何确定——税收优先权的确定 15

案例3：地方政府和税务机关擅自给纳税人减免税的优惠案 19

案例4：税务总局依法查处关联企业的避税行为 21

第二章　增值税法 25

本章知识点概要 25

本章重点法条 28

第一节　增值税的纳税人与征税范围 31

案例1：增值税应纳税劳务范围争议案 31

案例2：混合销售行为应该缴纳增值税还是营业税案 35

第二节　增值税的税率与应纳税额的计算 38

案例1：货物销售不入账偷税案 38

案例2：遗漏对进项税额抵扣多交税款退回案 43

案例1：某自营出口企业“免、抵、退”税案 49

第三节　增值税的征收管理 49

案例2：京城最大虚开增值税专用发票案 55

第三章　消费税法 59

本章知识点概要 59

本章重点法条 64

第一节　消费税的纳税主体和征税对象 68

案例1：委托加工中消费税纳税主体 68

案例2：赠送产品如何征收消费税 70

第二节　消费税的计税依据和税率 73

案例1：不同消费品的税率区别 73

案例2：消费税计算方法 75

案例：出口产品退回时补缴消费税 77

第三节　消费税的减免规定和征收管理 77

第四章　营业税法 80

本章知识点概要 80

本章重点法条 84

第一节　营业税的纳税人与征税范围 86

案例1：违约赔偿金是否应纳营业税案 86

案例2：混合销售纳税案 87

案例3：宝日公司以境外收入为名偷抗营业税案 89

第二节　营业税的税率与纳税额的计算 92

案例1：某建筑公司发生多种业务错缴偷漏营业税案 92

案例2：搬家业是“服务业”还是“交通运输业” 95

本章知识点概要 97

第五章　关税法 97

本章重点法条 101

第一节　贸易关税 102

案例：沈阳东风朝阳柴油机有限责任公司进口设备应纳税案 102

第二节　非贸易关税 103

案例：张教授随身入境物品纳税案 103

第三节　特别关税 104

案例：非冷冻浓缩苹果汁的反倾销案 104

第六章　内资企业所得税法 107

本章知识点概要 107

本章重点法条 110

第一节　内资企业所得税的纳税人和征税对象 111

案例1：一人公司是否需要缴纳企业所得税 111

案例2：房地产交易管理所该不该承担纳税义务案 113

第二节　内资企业所得税的应纳税额 114

案例1：江夏旅行社适用税率错误案 114

案例2：藏在假合同中的税款 115

案例3：谨防利用“递延资产”偷税 120

案例4：对税法上弥补亏损期理解错误导致的漏税案 123

案例5：内资关联企业转让产品价格避税案 125

案例6：如何计算内资企业所得税 127

案例7：“脑白金”的税收优惠案 130

本章知识点概要 135

第七章　涉外企业所得税法 135

本章重点法条 138

第一节　纳税人与征税范围 140

案例1：日本电讯公司涉税案——涉外企业所得税的纳税人 140

案例2：中东银行预提所得税案——涉外企业所得税的征税范围 142

第二节　涉外企业所得税的税率与应纳税额的计算 143

案例1：深黄合金制品有限公司关联交易调整案——应纳税所得额的确定 143

案例2：外商投资企业偷漏企业所得税案——涉外企业所得税的应纳税额的计算 145

第三节　涉外企业所得税的征收管理 150

案例：中外合资企业的“猫腻”——涉外企业所得税的税收优惠规定 150

本章知识点概要 156

第八章　个人所得税法 156

本章重点法条 159

第一节　个人所得税法的基本内容 162

案例1：居民纳税人与非居民纳税人如何确定 162

案例2：哪些是来源于我国境内的所得 164

案例3：哪些所得需要缴纳个人所得税 165

案例4：如何确认个人所得税的税率 166

案例5：“少”领工资为逃税 169

案例6：工资一样，缴税为何不一样 170

第二节　个人所得税的征收管理 175

案例1：假借补贴逃个税案 175

案例2：如何计算境外所得的税额扣除 178

案例3：两处应税所得应自行申报 179

本章知识点概要 181

第九章　财产税法 181

本章重点法条 184

第一节　房产税法 185

案例1：房产税征税对象、计税依据 185

案例2：房产税从价计征和从租计征的特殊规定 187

第二节　城市房地产税法 190

案例1：城市房地产税计税依据偏低时的重新评估 190

案例2：外国人房产应否缴纳城市房地产税 192

第三节　契税法 194

案例1：交纳契税时房价的确定 194

案例2：由开发商代收契税要注意优惠政策 197

第四节　车船使用税法 200

案例：车船使用税纳税人应否办理纳税申请 200

第十章　资源与土地税法 202

本章知识点概要 202

本章重点法条 206

第一节　资源税法 207

案例1：资源税扣缴义务人的具体规定 207

案例2：资源税中矿产品的课税数量计算方法 209

第二节　城镇土地使用税法 211

案例1：大型工矿企业所在地是否属于城镇土地使用税 211

的征税范围 211

案例2：国有企业不同用途的土地如何缴纳城镇土地使用税？ 213

第三节　耕地占用税法 217

案例：复垦耕地是否属于耕地占用税的免征范围 217

第四节　土地增值税法 220

案例1：投资、联营企业房地产的转让应否缴纳土地增值税 220

案例2：抵押厂房拍卖后如何缴纳土地增值税 222

第十一章　行为税 225

本章知识点概要 225

本章重点法条 228

第一节　印花税 229

案例：远洋公司依法交纳印花税案 229

案例：王某在莲花宾馆宴请拒缴筵席税案 231

第二节　筵席税 231

第十二章　税务管理 232

本章知识点概要 232

本章重点法条 234

第一节　税务登记 236

案例：某企业分公司未办理税务登记案 236

第二节　账簿、凭证管理 238

案例：南京秀隆美发美容用品有限公司设两套账本偷税案 238

第三节　发票的管理制度 240

案例1：龙岩林开育等人非法制售假发票案 240

案例2：正联物资经销有限责任公司骗购、倒卖、虚开增值税发票案 243

案例3：某酒店拒开正式发票案 245

案例：逃避税务检查 247

第四节　税务检查 247

第五节　税务稽查 249

案例：某纺织公司认为稽查局处罚决定违反法律不溯及既往原则案 249

第十三章　税款征收 255

本章知识点概要 255

本章重点法条 257

第一节　征纳主体 259

案例1：国、地税征管权限划分问题 259

案例2：征税主体的权利与义务 261

案例3：纳税主体的认定 263

案例：纳税人应当按照规定办理纳税申报 265

第二节　纳税申报 265

第三节　征收方式与应纳税额的核定 266

案例1：委托代征——成都市地税局在西安路街道办试点实行个体工商户代征 266

案例2：关联企业应纳税额的核定 269

案例3：2004年西安市再就业税收优惠减免超过两千万 271

案例4：C市国税局违规批准钢铁企业延期纳税案 274

案例5：纳税人错用税率 税务所依法追征 275

案例6：税收代位权与撤销权 276

第四节　纳税担保 278

案例：纳税担保的具体形式 278

第五节　税收保全与强制执行措施 281

案例1：深圳罗湖区国税局采用税收保全措施追缴欠税200万 281

案例2：强制执行扣卷烟 程序违法应避免 282

案例3：青岛金鹰五金电器公司欠缴税款强制执行案 284

第六节　税收优先权 285

案例1：税收是否优于其他债权？ 285

案例2：企业破产 谁先受偿？ 288

第七节　税务代理 289

案例1：自愿、有偿、依法、独立、公正代理原则 289

案例2：一起成功的税务代理实例 292

第十四章　税务行政复议 294

本章知识点概要 294

本章重点法条 297

案例：银海博物馆不服地方税务局决定案 299

第一节　税务行政复议的一般理论 299

第二节　税务行政复议的程序 303

案例1：因违反税法被吊销营业执照，复议管辖问题 303

案例2：先提供纳税担保，后申请复议 305

案例3：税务机关在行政复议中逾期提交证据致行政诉讼中败诉 305

第十五章　税务行政诉讼 308

本章知识点概要 308

本章重点法条 309

第一节　税务行政诉讼的一般理论 310

案例1：兴业玩具有限公司不服国税局处理决定案件 310

案例2：李某诉税务机关违法行政案 312

第二节　税务行政诉讼的程序 314

案例：秦然等诉薄壁镇人民政府为征收车船税扣押其车辆要求返还并赔偿损失案 314