税收负担 理论、方法与实证分析PDF电子书下载
- 电子书积分:10 积分如何计算积分?
- 作 者:郭江著
- 出 版 社:北京:中国言实出版社
- 出版年份:2014
- ISBN:9787517104131
- 页数:209 页
导言 1
0.1选题的意义 1
0.2税负研究综述 4
0.3本书的结构安排 8
第一章 税收负担及其形成原理 12
1.1税收负担的经济含义 12
1.2税负主体及其特征 14
1.2.1分配主体与行为主体 15
1.2.2权力主体——国家 16
1.2.3义务主体——法人纳税人 18
1.2.4义务主体——自然人纳税人——家庭 19
1.2.5负税人 20
1.3税负客体与国民收入流程 21
1.3.1国民收入流程与税负客体的确定 22
1.3.2税负客体的分类及其特征 24
1.4我国宏观税负的形成原理 30
1.4.1一定时期的政府职责 31
1.4.2公共商品的提供 32
1.4.3一定时期的经济发展状况 32
1.4.4非标准化税制实施的范围 34
1.4.5政府收入结构 35
1.4.6税收征管能力 35
第二章 合理税负的理论研究 37
2.1对西方税收原则的分析 37
2.1.1西方税收原则的演进 38
2.1.2西方税收原则的归纳及借鉴 40
2.2对我国税收原则的分析 50
2.2.1对我国税制改革的简要回顾 50
2.2.2我国的税收原则 51
2.3税负的影响因素 57
2.3.1经济性因素 57
2.3.2制度性因素 59
2.3.3征管能力 61
2.3.4政府职能范围 61
2.4合理税负的界定 63
2.4.1合理税负的内在要求 63
2.4.2经济发展水平决定着合理税负标准 64
2.4.3合理税负的数量界限 66
第三章 税收负担的量化方法研究 68
3.1模型分析法 69
3.1.1经济计量模型分析指标的选择 69
3.1.2宏观税负形成模型 70
3.1.3宏观税负的经济影响模型 72
3.2弹性分析法 74
3.2.1税基弹性在税收理论研究中的应用 75
3.2.2非税收弹性分析在税收理论研究中的应用 77
3.3差异系数法 79
3.3.1我国税负差异测度方法研究的现状 79
3.3.2税负差异测度方法的具体研究 80
3.4指标体系法 83
3.4.1税收负担指标体系的构建原则 83
3.4.2宏观税负指标体系的具体构建 84
第四章 税收负担水平及其影响因素分析 89
4.1关于宏观税负与经济增长关系的实证分折 89
4.1.1马斯顿关于税负与经济增长关系的实证分析 90
4.1.2宏观税负水平的国际比较 92
4.1.3国内学者关于税负与经济增长关系的实证分析 96
4.2改革开放以来我国税收负担的动态分析 97
4.2.1小口径宏观税负水平分析 97
4.2.2大口径宏观税负水平分析 99
4.3.3大、小口径宏观税负差异的比较分析 102
4.3税收收入增长的因素分析 105
4.3.1税收收入增长的经济因素分析 105
4.3.2税收收入增长的政策因素分析 113
4.3.3税收收入增长的征管因素分析 115
4.3.4税收收入增长因素影响程度分析 116
4.4我国宏观税负适度规模的确定 122
4.4.1理论依据 122
4.4.2方法借鉴 123
4.4.3我国最优税负模型的选择及确定 125
第五章 税收负担差异及其影响因素分析 129
5.1不同地区之间税负差异分析 129
5.1.1税负差异变动趋势分析 130
5.1.2税收收入弹性系数分析 137
5.1.3税负差异系数分析 140
5.2不同产业之间税负差异分析 142
5.2.1产业税收差异分析 143
5.2.2产业税负差异分析 144
5.2.3产业税收弹性差异分析 145
5.3不同所有制经济之间税负差异分析 146
5.3.1国有企业税负高于非国有企业税负 146
5.3.2内资企业税负高于外资企业税负 148
5.3.3股份制企业税收增长迅速 149
5.4税收负担差异的经济因素分析 149
5.4.1经济发展水平差异的影响 150
5.4.2经济运行质量差异的影响 151
5.4.3产业结构差异的影响 152
5.4.4所有制结构差异的影响 153
5.4.5国家价格政策的影响 153
5.5税收负担差异的制度因素分析 154
5.5.1我国税收优惠政策存在的问题 154
5.5.2目标宽泛、管理松弛的税收优惠产生的负面影响 157
5.5.3我国的税收政策影响了税负差异 158
第六章 税收的效率及其影响因素分析 160
6.1税收经济效率分析 160
6.1.1税收宏观调控效率偏低 161
6.1.2税收增长与经济增长不相适应 162
6.2税收行政效率分析 164
6.2.1税收征管机构效率分析 164
6.2.2纳税遵从效率分析 170
6.3税收行政效率的影响因素分析 172
6.3.1促使税收行政效率提高的因素分析 172
6.3.2抑制税收行政效率提高的因素分析 173
第七章 实现合理税负的政策建议 178
7.1促进税收与经济协调发展,实现税负适度 178
7.1.1适度降低我国宏观税负 179
7.1.2增强可持续税源建设 180
7.1.3加强跨区域税收合作 181
7.2促进税收结构平衡发展,实现税负公平 183
7.2.1结构性减税的必然与可行 183
7.2.2优化税制结构 185
7.2.3优化地区税负结构 187
7.2.4优化产业税负结构 192
7.3强化税收征管,提高税收行政效率 195
7.3.1转变税收管理理念 195
7.3.2严惩偷逃骗税行为 199
7.3.3构建科学高效的税收征管体系 200
主要参考文献 203
- 《中风偏瘫 脑萎缩 痴呆 最新治疗原则与方法》孙作东著 2004
- 《SQL与关系数据库理论》(美)戴特(C.J.Date) 2019
- 《联吡啶基钌光敏染料的结构与性能的理论研究》李明霞 2019
- 《情报学 服务国家安全与发展的现代情报理论》赵冰峰著 2018
- 《英汉翻译理论的多维阐释及应用剖析》常瑞娟著 2019
- 《新课标背景下英语教学理论与教学活动研究》应丽君 2018
- 《党员干部理论学习培训教材 理论热点问题党员干部学习辅导》(中国)胡磊 2018
- 《虚拟流域环境理论技术研究与应用》冶运涛蒋云钟梁犁丽曹引等编著 2019
- 《当代翻译美学的理论诠释与应用解读》宁建庚著 2019
- 《基于地质雷达信号波的土壤重金属污染探测方法研究》赵贵章 2019
- 《殖民统治时期印度文官招录制度研究》周红江著 2019
- 《活物理教学实践探索》文久江著 2019
- 《六个凶手》李师江著 2019
- 《卖萟人家》黄宗江著 1948
- 《燕山-太行山连片特困区 现实困境与突破路径》段世江著 2019
- 《生态环境修复法治研究》王江著 2019
- 《温浩江黑白艺术》温浩江著 2015
- 《瑶山笔记 连南瑶族写生作品集》李劲江著 2015
- 《岭南中医世家传承系列 第1辑 西关何氏伤科世家》何应华,李主江著 2016
- 《娲皇宫志 探索一种人类学写文化体裁》鲍江著 2013
- 《中国当代乡土小说文库 本乡本土》(中国)刘玉堂 2019
- 《异质性条件下技术创新最优市场结构研究 以中国高技术产业为例》千慧雄 2019
- 《中国铁路人 第三届现实主义网络文学征文大赛一等奖》恒传录著 2019
- 《莼江曲谱 2 中国昆曲博物馆藏稀见昆剧手抄曲谱汇编之一》郭腊梅主编;孙伊婷副主编;孙文明,孙伊婷编委;中国昆曲博物馆编 2018
- 《中国制造业绿色供应链发展研究报告》中国电子信息产业发展研究院 2019
- 《中国陈设艺术史》赵囡囡著 2019
- 《指向核心素养 北京十一学校名师教学设计 英语 七年级 上 配人教版》周志英总主编 2019
- 《《走近科学》精选丛书 中国UFO悬案调查》郭之文 2019
- 《清至民国中国西北戏剧经典唱段汇辑 第8卷》孔令纪 2018
- 《北京生态环境保护》《北京环境保护丛书》编委会编著 2018