税法 第2版PDF电子书下载

第一章 绪论 1

第一节 税收与税法概述 1

第二节 税法的构成要素 6

第三节 税收法律关系 10

第四节 我国现行税法体系 12

第二章 增值税 16

第一节 增值税概述 16

第二节 增值税的征税范围 18

第三节 增值税的纳税义务人与扣缴义务人 21

第四节 增值税的税率与征收率 24

第五节 一般计税方法应纳税额的计算 26

第六节 简易计税方法应纳税额的计算 37

第七节 进口货物应纳税额的计算 38

第八节 增值税的税收优惠 40

第九节 增值税的征收管理 42

第十节 增值税专用发票的管理 44

第三章 消费税 50

第一节 消费税概述 50

第二节 消费税的纳税义务人与征税范围 51

第三节 消费税的税目与税率 53

第四节 消费税应纳税额的计算 55

第五节 消费税的减免、退税与补税 64

第六节 消费税的征收管理 65

第四章 营业税 67

第一节 营业税概述 67

第二节 营业税的纳税义务人与扣缴义务人 68

第三节 营业税的税目与税率 69

第四节 营业税的计税依据 73

第五节 营业税应纳税额的计算与特殊经营行为的税务处理 76

第六节 营业税的税收优惠 79

第七节 营业税的征收管理 80

第五章 城市维护建设税与教育费附加 83

第一节 城市维护建设税 83

第二节 教育费附加和地方教育费附加 86

第六章 关税法律制度 88

第一节 关税概述 88

第二节 关税的征税对象与纳税义务人 89

第三节 关税税则、税目与税率 90

第四节 关税完税价格 93

第五节 关税应纳税额的计算 97

第六节 关税减免 100

第七节 关税的征收管理 101

第八节 船舶吨税 103

第七章 企业所得税 107

第一节 企业所得税概述 107

第二节 企业所得税的纳税义务人与扣缴义务人 109

第三节 企业所得税的征税对象与税率 111

第四节 企业所得税的应纳税所得额 112

第五节 企业资产及其损失的税务处理 122

第六节 企业所得税的税收优惠 129

第七节 企业所得税的应纳税额 136

第八节 企业所得税的征收管理 142

第八章 个人所得税 147

第一节 个人所得税概述 147

第二节 个人所得税的纳税义务人与扣缴义务人 149

第三节 个人所得税征税范围 151

第四节 个人所得税税率 157

第五节 个人所得税应纳税所得额的确定 158

第六节 个人所得税应纳税额的计算 161

第七节 个人所得税的税收优惠 178

第八节 个人所得税的征收管理 180

第九章 资源税 185

第一节 资源税概述 185

第二节 资源税的纳税义务人与扣缴义务人 186

第三节 资源税的税目、税率与税额 187

第四节 资源税应纳税额的计算 189

第五节 资源税的税收优惠与征收管理 192

第十章 土地增值税 194

第一节 土地增值税概述 194

第二节 土地增值税的纳税义务人与征税范围 195

第三节 土地增值税的计税依据与税率 198

第四节 土地增值税应纳税额的计算 203

第五节 土地增值税的税收优惠与征收管理 205

第十一章 城镇土地使用税 208

第一节 城镇土地使用税概述 208

第二节 城镇土地使用税的纳税义务人与征税范围 209

第三节 城镇土地使用税应纳税额的计算 210

第四节 城镇土地使用税的税收优惠与征收管理 211

第十二章 耕地占用税 214

第一节 耕地占用税概述 214

第二节 耕地占用税的纳税义务人与征税范围 215

第三节 耕地占用税应纳税额的计算 215

第四节 耕地占用税的税收优惠与征收管理 216

第十三章 车辆购置税 218

第一节 车辆购置税概述 218

第二节 车辆购置税的纳税义务人与征税范围 219

第三节 车辆购置税应纳税额的计算 220

第四节 车辆购置税的税收优惠与征收管理 224

第十四章 印花税 227

第一节 印花税概述 227

第二节 印花税的纳税义务人与税目、税率 228

第三节 印花税应纳税额的计算 232

第四节 印花税的税收优惠与违章处罚 234

第五节 印花税的征收管理 236

第十五章 房产税 238

第一节 房产税概述 238

第二节 房产税的纳税义务人与征税范围 239

第三节 房产税应纳税额的计算 240

第四节 房产税的税收优惠与征收管理 243

第十六章 车船税 246

第一节 车船税概述 246

第二节 车船税的纳税义务人与征税范围 247

第三节 车船税的税目与税率 247

第四节 车船税应纳税额的计算 249

第五节 车船税的税收优惠 250

第六节 车船税的征收管理 251

第十七章 契税 253

第一节 契税概述 253

第二节 契税的纳税义务人与征税范围 254

第三节 契税应纳税额的计算 255

第四节 契税的税收优惠与征收管理 256

第十八章 税收征收管理法 260

第一节 税收征收管理法概述 260

第二节 税务管理 261

第三节 税款征收 269

第四节 税务检查 276

第五节 税收法律责任 278

各章练习题及参考答案 283