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第一部分 个人财务规划的概念和内容第一章 个人财务规划基础 1

要目 1

第一章 个人财务规划基础 1

第一部分 个人财务规划的概念和内容 1

一、“个人财务规划”或“个人理财”的定义 2

第一节 个人财务规划的概念 2

二、个人财务规划的主要内容 3

三、个人财务规划的流程 7

一、美国个人财务规划业的历史、发展和现状 12

第二节 个人财务规划行业的历史、发展和现状 12

二、国际个人理财规划业的发展 21

三、中国个人财务规划业发展的现状 22

附录1-1 中国个人财务规划业发展的市场环境——中国首次城市家庭财产调查 31

第二章 个人财务规划资格 55

第二章 个人财务规划资格 55

一、美国注册金融理财师（CFP）资格认证制度发展的历史 56

第一节 注册金融理财师（CFP）资格认证制度的简要介绍 56

二、注册金融财务规划师的资格认证标准 58

一、美国CFP执照持有者的从业状况简要介绍 65

第二节 西方国家CFP执照持有者的从业状况 65

二、加拿大CFP执照持有者的从业状况简要介绍 72

第三节 注册金融理财师（CFP）执业操作准则 112

第四节 注册金融理财师（CFP）职业道德准则 118

一、个人财务规划师的职业道德 118

二、美国CFP标准委员会制定的职业道德准则（CodeofEthics） 120

第二部分 个人财务规划的理论与技能 129

第三章 货币的时间价值与利息理论基础知识 129

第二部分 个人财务规划的理论与技能第三章 货币的时间价值与利息理论基础知识 129

第一节 利息及其度量 131

一、有关利息及其度量方法的基本概念 131

二、一些求解利息问题的基本方法 147

第二节 年金 155

一、标准年金 155

二、普通年金 182

第四章 个人／家庭的会计和财务管理 201

第四章 个人／家庭的会计和财务管理 201

第一节 关于个人／家庭的会计和财务管理的基本原则和概念 202

一、个人／家庭会计和财务管理的主要区别 202

二、个人／家庭的会计和财务管理的基本原则和概念 204

三、收付实现制（现金制）与权责发生制（应计制） 206

四、资产与负债价值的计量 207

第二节 个人／家庭资产负债表的编制及其分析 209

第三节 个人／家庭损益表的编制及其分析 223

一、个人／家庭损益表或现金流量表的定义 223

二、个人／家庭损益表或现金流量表的基本形式 223

三、编制个人／家庭损益表或现金流量表 227

第五章 现金及个人信贷管理 235

第五章 现金及个人信贷管理 235

第一节 不同家庭收入来源的特征及其管理 236

一、所得来源分类与特性 236

二、家庭应该有多少收入来满足开销 238

第二节 个人／家庭预算的编制与控制 240

一、预算编制的程序 240

二、预算的控制与差异分析 243

第三节 个人／家庭储蓄的运用策略 246

一、家庭现金流量结构分析 246

二、提高家庭收入的可能方式 247

第四节 紧急备用金 249

第五节 个人信贷管理 253

第六章 投资规划 257

第六章 投资规划 257

第一节 投资的基本知识 258

一、投资的概念和特征 258

二、投资规划的流程 259

三、投资收益和风险分析 260

四、投资者的风险态度 272

五、有效市场假说与投资策略选择 276

第二节 投资工具与金融市场分析 286

一、投资工具 286

二、金融市场及其结构 296

三、证券交易程序 305

第三节 固定收益证券投资分析 310

一、债券的定义和基本要素 310

二、债券的价格 311

三、债券的收益率 313

四、债券的违约风险和债券的信用评级 317

第四节 股票投资分析 322

一、股票的概念和特征 322

二、股票的分类 323

三、股票的发行和上市 324

四、股票内在价值（理论价格）的决定 328

五、股票投资的基础分析 331

六、股票投资的技术分析 343

第五节 基金产品的投资分析 346

一、投资基金的概念 346

二、投资基金的性质 346

三、基金的具体分类 347

四、基金业绩评价 354

第七章 个人／家庭居住与抵押融资规划 357

第七章 个人／家庭居住与抵押融资规划 357

第一节 个人／家庭居住规划 358

一、个人／家庭居住规划流程图 358

二、购房与租房的决策 360

三、购房规划 363

第二节 购房抵押融资规划 369

一、关于抵押的概念和术语 369

二、购房抵押贷款的型态选择 371

三、关于住房抵押贷款偿还的精算 373

四、目前我国（自用）住房贷款的主要种类、操作方式及规划 383

一、房地产投资的优势与劣势 400

第三节 将房产作为一种投资 400

二、房地产投资的方式 403

三、我国住房投资的交易成本 404

四、房地产投资案例 406

附录7-1 国内某银行个人住房贷款资信评定标准 408

第八章 教育投资规划 411

第八章 教育投资规划 411

第一节 教育投资规划及其特征和原则 412

一、教育投资规划的种类 412

二、子女教育投资规划的主要特点 412

三、子女教育投资规划的重要原则 413

第二节 教育投资规划技术 415

一、教育投资的资金来源 415

二、教育投资规划技术 416

第三节 教育投资规划工具 422

一、长期教育投资规划工具 422

二、短期教育投资规划工具 425

第九章 个人风险管理与保险规划 427

第九章 个人风险管理与保险规划 427

一、风险与保险 428

第一节 保险的基本原理 428

二、商业保险的基本原则 430

三、保险的基本要素 432

一、保险的分类 434

第二节 针对个人的保险种类 434

二、人身保险 435

三、财产保险 443

四、社会保障提供的保险 447

第三节 制定保险计划 449

一、制定计划的主要步骤 449

二、保险规划的风险 454

第四节 保险经纪人及保险公司的评估和选择 456

一、保险经纪人或保险顾问的选择 456

二、保险公司的选择 461

第五节 保险的避税功能 465

一、我国的保险税收优惠 465

二、美国的保险税收优惠 465

第十章 个人税务筹划 469

第十章 个人税务筹划 469

第一节 个人税务筹划的基本问题 470

一、个人税务筹划的法律依据 470

二、个人税务筹划的原则 472

第二节 美国联邦所得税制度的简要介绍 475

一、联邦应付个人所得税总额的计算过程 475

二、联邦个人所得税率（Federal ineome Tax Rates） 477

三、税收申报方式（Filing Status） 479

四、与通货膨胀挂钩（Indexing for Inflation）——指数化的税收结构 479

五、个人和供养人免税项目及特定分项扣减项目的不可扣减范围——关于优惠和扣除的限制 479

六、关于收入转移的一些规定 480

七、实际收到收入与建设性收到收入的纳税——关于税收递延的问题 483

八、资本利得税（Capital Gains Taxation） 484

第三节 中国个人所得税制度 490

一、纳税义务人 490

二、所得来源的确定 493

三、应税所得的具体项目 494

四、应税所得额的计算 504

五、税率 519

六、税收优惠 521

第十一章 退休规划 527

第十一章 退休规划 527

第一节 退休规划及其主要特征和原则 528

一、退休规划的重要性 528

二、退休规划的影响因素 529

三、退休规划的重要原则 529

第二节 退休需求分析 531

一、退休生活设计 532

二、退休第一年费用需求分析 533

三、退休期间费用总需求分析 540

第三节 退休规划的工具——退休收入计划 548

一、养老保险 548

二、我国的养老保险体系 549

三、社会统筹和个人账户相结合的基本养老保险制度 554

四、企业年金计划 557

五、合规养老金计划与不合规养老金计划 562

六、确定给付计划和确定收益计划 567

第十二章 遗产规划 575

第十二章 遗产规划 575

第一节 关于遗产和遗产制度的基本知识 576

一、遗产的概念及其法律特征 576

二、遗产的形式 577

三、遗产转移的方式 580

四、对遗产转移的征税 582

第二节 遗产规划的基本方法 585

一、遗产规划的概念及目标 585

二、遗产规划工具 586

三、遗产规划的内容 590

四、遗产规划中的财产所有权问题 597

第三部分 个人财务规划实务 601

第十三章 建立和定义与客户的关系 601

第三部分 个人财务规划实务 601

第十三章 建立和定义与客户的关系 601

第一节 客户关系的建立与界定的基础——与客户的面谈 602

一、初次面谈的准备 602

二、初次面谈中信息相互共享的问题 603

三、进一步沟通 606

第二节 有效沟通的技巧 608

一、提问的技巧 608

二、非语言沟通技巧 611

三、语言的专业化和法律责任 612

第三节 目标客户市场的细分 613

一、目标客户市场细分的定义及其意义 613

二、个人财务规划目标客户市场细分的相关理论和模型 613

第四节 对客户风险态度、风险承受能力的判断和分析 621

一、风险的含义 622

二、人们在进行风险决策时的系统性偏差 639

三、影响风险承受能力的人口统计学特征 648

四、个人风险态度和风险承受能力的评估 650

附录13-1 客户风险承受能力调查表 656

第十四章 收集资料、判断客户目标和期望 663

第十四章 收集资料、判断客户目标和期望 663

第一节 信息和资料的收集 664

一、收集客户信息的重要性 664

二、信息的内容 664

三、收集信息的方法 666

第二节 数据调查表的设计和填写 668

一、设计数据调查表 668

二、数据调查表的内容和填写 669

三、数据调查表的检查 698

第三节 客户财务目标的内容和种类 700

一、财务目标的内容 700

二、财务目标的种类 702

第四节 帮助客户制定合理可行的财务目标 705

一、客户必须实现的目标和期望实现的目标 706

二、制定财务目标的原则 707

第十五章 分析、评价客户财务状况 711

第十五章 分析、评价客户财务状况 711

第一节 个人资产负债表分析 712

一、针对不同客户编制不同的个人资产负债表 712

二、资产项目分析 715

三、负债项目分析 716

四、净资产分析 717

一、编制不同客户的现金流量表 719

第二节 现金流量表分析 719

二、分析客户当前的现金流量表 724

三、编制客户未来的现金流量表 725

第三节 财务比例分析 728

一、常见的财务比例分析 728

二、综合性个人财务比率分析 731

附录 利息及年金函数表 745

附录 利息及年金函数表 745

参考书目 765

参考文献 765