税务律师-为纳税人保驾护航PDF电子书下载

目 录 1

第一章纳税筹划理论 1

第一节第三条道路 1

一、税收负担——理解纳税人行为的钥匙 1

二、纳税筹划——第三条道路 2

第二节涉税零风险 13

一、涉税风险 13

二、涉税风险成因 18

三、涉税风险控制 19

四、涉税零风险 20

第三节税务律师 22

一、税务律师——为纳税人辩护 22

二、税务律师——四大优势 23

第四节纳税人俱乐部 25

一、什么是纳税人俱乐部 25

二、时代呼唤纳税人俱乐部 25

三、纳税人俱乐部的作用 27

第五节纳税筹划内涵 28

一、纳税筹划概念 28

二、筹划前提 29

三、筹划目的 29

四、筹划手段 30

五、筹划特点 31

第二章纳税筹划方法 33

第一节政策寻租法 33

一、寻租的定义 33

二、政策寻租的可能性 34

三、政策寻租方法 36

第二节政策利用法 41

一、政策利用的内容 41

二、利用政策的三个层次 44

三、政策利用的具体方法 45

一、避税筹划的概念及特征 52

第三节政策规避法 52

二、政策规避方法 54

第三章分税种筹划 61

第一节增值税纳税筹划 61

一、纳税人类别选择筹划 61

二、进项税额的特殊抵扣筹划 65

三、兼营行为筹划 68

四、混合销售筹划 71

五、折扣销售与销售折扣筹划 74

六、纳税期限筹划 77

七、固定资产销售筹划 79

八、优惠政策筹划 80

第二节消费税纳税筹划 83

一、征收环节筹划 83

二、包装物处理筹划 85

三、兼营不同税率应税消费品筹划 86

四、连续生产应税消费品筹划 88

五、加工方式筹划 90

第三节营业税纳税筹划 92

一、兼营销售与混合销售筹划 92

二、营业额筹划 94

三、代购代销筹划 97

四、税收优惠筹划 99

第四节企业所得税纳税筹划 104

一、利用税率筹划 104

二、收入总额筹划 106

三、准予扣除项目筹划 109

四、亏损弥补筹划 121

五、利用税收优惠筹划 124

六、企业所得税预缴筹划 128

七、外商投资企业和外国企业筹划 130

一、纳税人身份筹划 136

第五节个人所得税纳税筹划 136

二、个人独资企业和合伙企业筹划 138

三、个人捐赠筹划 139

四、工资、薪金所得筹划 141

五、劳务报酬所得筹划 151

六、稿酬所得筹划 155

七、股息、利息、红利所得筹划 157

八、特许权使用费所得筹划 160

第六节其他税种的纳税筹划 162

一、资源税的纳税筹划 162

二、土地增值税的纳税筹划 164

三、车船使用税的纳税筹划 171

四、印花税的纳税筹划 175

五、契税的纳税筹划 181

第四章企业生命周期筹划 186

第一节设立筹划 186

一、企业性质的纳税筹划 187

二、企业注册地点筹划 191

三、企业分支机构筹划 198

四、企业投资行业筹划 200

五、企业开业时间筹划 202

六、企业经营期限筹划 204

第二节筹资筹划 205

一、借款利息筹划 205

二、债券摊销筹划 207

三、拆借资金筹划 211

四、租赁筹划 213

五、企业筹资结构筹划 220

第三节投资筹划 223

一、股权投资筹划 223

二、直接投资筹划 227

三、间接投资筹划 229

四、企业投资过程筹划 233

五、企业固定资产投资筹划 240

第四节采购筹划 247

一、企业购货规模筹划 247

二、企业进货渠道筹划 249

三、企业进货时间的筹划 252

四、结算方式的筹划 253

五、企业购货合同的筹划 254

第五节 内部核算筹划 255

一、存货计价方式的筹划 255

二、固定资产折旧方式的筹划 258

三、技术改造时机的筹划 262

四、费用分摊的筹划 270

第六节销售筹划 275

一、企业产销规模的筹划 275

二、企业产品销售结构筹划 279

三、企业产品销售价格筹划 280

四、企业销售收入实现时间筹划 284

五、企业销售方式筹划 285

六、企业销售地点筹划 287

第七节企业产权重组筹划 288

一、企业分立筹划 288

二、企业合并筹划 290

三、企业清算筹划 294

第五章分行业筹划 296

第一节农业企业筹划案例精选 296

第二节工业企业纳税筹划案例精选 300

第三节商业企业纳税筹划案例精选 305

第四节高新技术企业纳税筹划案例精选 309

第五节房地产开发企业纳税筹划案例精选 312

第六节金融保险企业纳税筹划案例精选 315

第七节外商投资企业和外国企业纳税筹划案例精选 317