税收管理学PDF电子书下载

一、税收管理学的研究对象、内容和主要方法 1

第一章 导论 1

二、税收管理也是生产力 4

三、寓服务于管理，寓科技于管理，寓法治于管理 7

四、影响和决定税收管理质量与水平的主要因素 10

第二章 我国税收管理的历史沿革 14

一、几个阶段的划分 14

二、不同历史阶段税收管理权限的调整 23

三、简要的述评 33

第三章 国家税收和税收管理 38

一、税收理论和税收管理 38

二、税收制度和税收管理 42

三、税收管理的理念 51

四、我国税收管理的经济背景和理论背景 55

一、国有企业改制与税收管理 66

第四章 经济社会发展与税收管理 66

二、西部大开发与税收管理 71

三、农村税费改革 76

四、高科技产业化与税收政策 80

五、环境保护与财税政策 89

第五章 国家宏观经济调控与税收管理 92

一、税收管理在宏观经济管理中的地位和职能 92

二、经济结构调整与国家税收管理 97

三、我国当前有关税收理论和税收实践的几个重大问题 105

第六章 依法治税是税收管理的根本宗旨和总体要求 115

一、税收管理四原则 115

二、依法治税的内涵 122

三、社会主义市场经济下的税收法律体系 130

四、税收计划、税收任务和依法治税 140

一、纳税人与征税人 145

第七章 依法保护纳税人权益 145

二、法律规定的纳税人的义务和权利 149

三、怎样实施对纳税人权益的保护 158

第八章 从系统论看税收管理体系 163

一、系统管理理论 163

二、国家税收管理体系 167

三、现代税收管理系统结构 174

四、我国税收管理体系现状分析 182

五、规范我国税收管理，深化税收管理体制改革的原则和总要求 186

第九章 税收执法管理 191

一、税收执法管理的主要内容 191

二、属地管理是税源管理的主要方式和任务 194

三、准确理解集中征收和重点稽查的内涵 196

四、规范税收执法管理，强化税收征管能力 199

五、税源管理、征收管理和稽查管理之间的关系 207

一、税源管理的职能 215

第十章 税源管理是税收执法管理的前提和基础 215

二、税源管理机构设置和人员分布 217

三、我国税源管理现状以及强化税源管理的工作建议 219

四、理顺税源管理、征收管理和稽查管理之间的关系 223

五、区、县一级税务机关职能定位和机构设置 224

第十一章 征收管理是税收执法管理的中心环节 231

一、征收管理概述 231

二、我国税收征收管理现状及存在的主要问题 233

三、征收管理改革思路和政策建议 236

第十二章 税收评估管理 242

一、税收评估概述 242

二、我国税收评估管理现状 247

三、规范和改进税收评估管理的目标和建议 254

一、稽查管理概述 262

第十三章 税务稽查管理 262

二、外国税务稽查管理的实践 268

三、我国税务稽查管理现状和存在的主要问题 278

四、税务稽查管理改革目标和政策建议 282

第十四章 税务行政管理 288

一、税务行政管理职能 288

二、税务行政管理功能 291

三、税务行政管理机构及其职能职责和职权 299

四、各级政府的税收管理权限 306

第十五章 信息化、网络化与国民经济管理 318

一、全球信息化的时代特征和历史趋势 318

二、我国信息产业化和网络化的现状分析 323

三、国家信息化战略目标和主要政策建议 327

第十六章 信息化、网络化与税收管理 335

一、信息化、网络化在税收管理中的地位 335

二、我国税收信息化现状 338

三、我国税收信息化需要研究解决的主要问题 342

四、税收管理信息化、网络化的发展趋势 347

第十七章 以人为本，强化税收队伍建设 353

一、税收管理必须以人为本 353

二、人的价值、需求与行为 357

三、税收队伍现状和存在的主要问题 366

四、怎样强化税收队伍建设 371

第十八章 税收优惠政策与企业科技创新和产业升级 378

一、税收优惠政策促进企业技术创新的地位和作用 378

二、对我国科技税收优惠政策的现状分析 384

三、我国新世纪科技税收优惠政策走向和重点 392

第十九章 税收管理成本和效率 400

一、影响税收管理成本和效率的主要因素 400

二、我国税收管理成本现状和主要问题 406

三、降低税收管理成本，提高税收管理效率的目标和途径 410

四、税收管理体制改革的目标框架和过渡方式 413

第二十章 以城市为中心的税收管理和征管改革 419

一、城市化、城市经济和以城市为中心的税收管理 419

二、以城市为中心的税收管理发展趋势 422

三、以城市为中心的税收管理现状和迫切需要研究解决的几个重大问题 425

五、几个城市税收管理和征管改革的比较分析 428

四、以城市为中心的税收管理格局和基本框架 429

第二十一章 税务代理 450

一、税务代理的地位和功能 450

二、外国税务代理简介 453

三、规范和改进我国税务代理的目标和建议 461

第二十二章 我国加入WTO与国际税收关系 468

一、国外税制改革趋势 468

二、WTO的原则和宗旨及我国加入WTO后享有的权利与需要履行的义务 471

三、加入WTO对我国经济和税收的影响 472

四、国际税收关系面临的新问题及国际避税与反避税 476

第二十三章 比较与借鉴：几个发达国家和地区的税收管理概况 480

一、法国的税收管理 480

二、美国的税收管理 484

三、日本的税收管理 486

四、我国台湾的税收制度和税收管理 498

第二十四章 税收管理的发展趋势 505

一、科学的税收制度和税收管理 505

二、个人所得税制度和管理 508

三、公司所得税制度和管理 510

四、社会保障税制度和管理 512

五、增值税制度和管理 514

六、税收收入预测和税收征管 517

后记 521