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第一章 总论 1

第一节 财务管理概述 1

一、财务管理的含义 1

二、财务与会计的联系和区别 2

第二节 财务管理的目标、对象和内容 3

一、财务管理的目标 3

二、财务管理的对象 5

三、财务管理的内容 6

第三节 财务管理的原则 9

一、有关竞争的经济环境的原则 9

二、有关创造价值的原则 13

三、有关财务交易的原则 16

本章小结 20

复习思考题 20

第二章 财务管理的基础——财务报表分析 21

第一节 财务报表分析概述 21

一、财务报表分析的含义 21

二、财务报表分析的目的 22

三、财务报表分析的方法 23

四、财务报表分析的一般步骤 27

五、财务报表分析的原则 28

六、财务报表分析的局限性 29

第二节 基本的财务比率分析 30

一、偿债能力比率分析 30

二、资产管理能力比率分析 37

三、盈利能力比率分析 41

四、发展能力比率分析 44

第三节 现金流量分析 45

一、现金流量分析的意义 45

二、现金流量的结构分析 46

三、流动性分析 48

四、获取现金能力分析 50

第四节 财务报表的综合分析 51

一、杜邦财务分析体系 51

二、财务状况的综合评价 53

第五节 上市公司财务报告分析 56

一、上市公司财务报告的类别 56

二、上市公司基本财务指标分析 59

本章小结 62

复习思考题 63

练习题 63

第三章 财务管理的基本观念 68

第一节 货币的时间价值 68

一、货币时间价值的含义 68

二、货币时间价值的计算 69

第二节 风险与报酬 81

一、风险及其衡量 81

二、风险与报酬的关系 89

本章小结 94

复习思考题 94

练习题 94

第四章 证券估值 98

第一节 证券估值概述 98

一、证券估值的含义 98

二、证券估值的意义 98

第二节 债券估值 99

一、债券的含义 99

二、债券估值方法 99

三、债券的收益率 103

第三节 股票估值 104

一、股票的含义 104

二、股票估值方法 104

三、股票的收益率 106

本章小结 108

复习思考题 109

练习题 109

第五章 财务预测与财务预算 111

第一节 财务预测 111

一、财务预测的含义 111

二、财务预测的步骤 113

三、财务预测的方法 114

第二节 财务预算 119

一、全面预算体系 119

二、现金预算的编制 125

三、利润表和资产负债表预算的编制 129

本章小结 131

复习思考题 132

练习题 132

第六章 投资管理 136

第一节 投资管理概述 136

一、投资的含义 136

二、投资的分类 137

第二节 投资评价的基本方法 137

一、投资评价的基本原理 137

二、投资项目评价的基本方法 139

第三节 投资项目现金流量的估计 146

一、现金流量的含义 146

二、现金流量估计的基本原则 147

三、固定资产更新项目的现金流量分析 148

四、所得税和折旧对现金流量的影响 152

第四节 投资项目的风险管理 156

一、投资风险的含义 156

二、投资者的风险偏好分析 156

三、投资项目风险分析常用的方法 157

四、投资项目的敏感性分析 161

本章小结 163

复习思考题 164

练习题 164

第七章 流动资金管理 167

第一节 流动资金管理概述 167

一、流动资金的含义 167

二、流动资金管理的内容 168

第二节 现金和有价证券的管理 168

一、现金管理的目标 168

二、现金管理的有关规定 169

三、现金收支管理 170

四、最佳现金持有量 173

第三节 应收账款的管理 180

一、应收账款管理的目标 180

二、信用政策的制定 181

三、应收账款的收账 185

第四节 存货的管理 187

一、存货管理的目标 187

二、存货储备的有关成本 188

三、存货决策 189

本章小结 195

复习思考题 195

练习题 196

第八章 筹资管理 199

第一节 筹资管理概述 199

一、筹资的含义 199

二、筹资管理的内容 203

第二节 普通股筹资的管理 211

一、股票的含义、种类 211

二、股票发行 213

三、股票上市 218

四、普通股筹资的优缺点 220

第三节 长期负债筹资的管理 221

一、长期借款筹资的管理 221

二、债券筹资的管理 225

三、可转换债券筹资的管理 230

四、租赁筹资的管理 233

第四节 短期负债筹资与营运资金政策 237

一、短期负债筹资的管理 237

二、营运资金政策 241

本章小结 245

复习思考题 245

练习题 246

第九章 股利分配 247

第一节 利润分配概述 247

一、利润分配的含义 247

二、利润分配的内容 248

三、利润分配项目 248

四、利润分配的顺序 250

第二节 股利支付的程序与方式 251

一、股利支付的程序 251

二、股利支付的方式 252

第三节 股利政策 253

一、股利理论 253

二、股利政策与内部筹资 257

第四节 股票股利和股票分割 260

一、股票股利 260

二、股票分割 263

本章小结 265

复习思考题 265

练习题 266

第十章 资本成本与资本结构 267

第一节 资本成本 267

一、资本成本的含义 267

二、个别资本成本 268

三、加权平均资本成本 271

第二节 财务杠杆 272

一、经营风险和财务风险 272

二、经营杠杆系数 273

三、财务杠杆系数 275

四、总杠杆系数 276

第三节 资本结构 276

一、资本结构的含义 276

二、资本结构的管理 277

本章小结 284

复习思考题 284

练习题 284

第十一章 企业并购 288

第一节 企业并购概述 288

一、企业并购的含义 288

二、兼并与收购的异同 288

三、企业并购的目的 289

第二节 企业并购的类型和程序 292

一、企业并购的类型 292

二、企业并购的基本程序 296

第三节 企业并购的财务评价 297

一、目标企业的价值评估 297

二、企业并购的出资规划 299

三、企业并购的融资规划 302

本章小结 304

复习思考题 305

附表1 复利终值系数表 306

附表2 复利现值系数表 308

附表3 年金终值系数表 310

附表4 年金现值系数表 312

主要参考文献 314