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第一章 税制改革综述 1

第一节 税制改革的必要性 1

第二节 指导思想和基本原则 13

第三节 税制改革的主要内容 15

第二章 新旧税制比较 26

第一节 新旧税制的对比 26

第二节 对旧税制的评析 48

第三章 增值税原理阐释 89

第一节 增值税概述 89

第二节 增值税的纳税人 93

第三节 增值税税率 96

第四节 一般纳税人 103

第五节 小规模纳税人 114

第六节 增值税的减税免税 115

第七节 增值税纳税地点和纳税义务发生时间 118

第八节 电力企业征收增值税的规定 120

第四章 消费税原理阐释 124

第一节 消费税的概念及特点 124

第二节 开征消费税的意义 129

第三节 消费税的主要内容 133

第五章 营业税的原理阐释 164

第一节 营业税的概念 164

第二节 营业税的纳税人和征收范围 165

第三节 营业税税目和税率 170

第四节 营业税的计税依据 174

第五节 营业税的征收管理 176

第六章 资源税原理阐释 191

第一节 资源税的立法依据和征收目的 191

第二节 资源税的纳税人和征收范围 194

第三节 资源税的税目、税额 196

第四节 资源税的计税依据 198

第五节 资源税的征收管理 200

第六节 资源税的减税、免税 202

第七章 企业所得税原理阐释 204

第一节 企业所得税的概念 204

第二节 企业所得税的纳税人和征税对象 205

第三节 企业所得税的税率和税负 210

第四节 企业所得税准予从收入总额中扣除的项目 212

第五节 企业资产的税务处理 225

第六节 内资企业所得税的征收管理 230

第八章 个人所得税原理阐释 233

第一节 个人所得税的概念 233

第二节 个人所得税的纳税人和征税对象 235

第三节个人所得税的税率和税负 244

第四节 应纳税所得额 249

第五节 个人所得税的减免与税收抵免 254

第六节 个人所得税的征收管理 259

第九章 涉外企业所得税原理阐释 263

第一节 涉外企业所得税的概念及涉外企业所得税法 263

第二节 涉外企业所得税的纳税人和征税对象 267

第三节 涉外企业所得税的管辖权 269

第四节 涉外企业所得税的税率和税收优惠 272

第十章 地方税各税种原理阐释 281

第一节 固定资产投资方向调节税 281

第二节 土地增值税 285

第三节 城市维护建设税 292

第四节 房产税 297

第五节 土地使用税 305

第六节 印花税 313

第七节 车船使用税 327

第十一章 操作实例分析 335

第一节 增值税的计算及会计处理 335

第二节 营业税计算及会计帐务处理 351

第三节 外商投资企业和外国企业所得税的计算及会计帐务处理 359

第四节 固定资产投资方向调节税的计算及会计处理 386

第五节 资源税的计算及会计处理 421

第六节 个人所得税的计算与会计处理 425

第七节 土地增值税的计算及会计处理 435

第八节 房产税的计算与会计处理 436

第九节 土地使用税的计算与会计处理 440

第十节 车船使用税的计算及会计处理 443

第十一节 城乡维护建设税的计算与会计处理 444

第十二节 印花税的计算及会计处理 449

第十二章 发票的使用与管理 452

第一节 发票的概念及基本内容 452

第二节 发票的种类及使用范围 453

第三节 发票的领购和印制管理 454

第四节 发票的开具和保管 457

第五节 增值税的发票使用与管理 458

第六节 发票的检查及违章处理 466

第十三章 税收和征收管理 504

第一节 税务登记 504

第二节 帐簿凭证管理 511

第三节 纳税申报 519

第四节 税款征收 523

第五节 税务检查 527

第六节 企业的法律责任 530

第十四章 税务争讼与处罚 568

第一节 企业税务行政复议 568

第二节 企业税务行政诉讼 575

第三节 税收犯罪 578

第十五章 税务代理 610

第一节 税务代理务代理概述 610

第二节 税务代理人的选择 613

第三节 税务代理业务的办理 617