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目录 1

第六章 信贷业务 1

一 国民经济短期信贷的一般原则 1

二 发放贷款的凭证和业务核算手续 3

三 贷款的偿还 9

四 以在途结算凭证为担保的贷款 14

五 对信用证和特种帐户的贷款 19

六 供购买限额支票簿的贷款 22

七 特别贷款帐户 24

八 集体农庄短期贷款处理手续的特征 29

九 质押品的检查、信用制裁的办法及国家银行出售商品 32

复习问题 36

第七章 联行（相互）往来 38

一 联行往来的概念 38

二 现行联行往来制度的原则 39

三 凭证与凭证传递 40

四 机械化核算处的分户帐一览表 45

五 联行往来的核对 47

六 报表 51

七 联行往来错误的修正 52

八 结平合并资产负债表上期末馀额 53

九 结算所 56

复习问题 59

第八章 现金出纳业务 60

一 组织出纳库与保管库 60

二 现金与有价物的收付 61

三 库存帐与保管帐 64

四 对未设基金的行处运送现金时的核算 65

五 夜班出纳。赴外收款 66

六 出纳库和保管库的监督与检查 68

七 分理处 69

复习问题 70

第九章 发行业务……………………………………………72 72

一 储备基金与兑换基金 72

二 货币发行 75

三 货币回笼 77

四 明细分类核算、报表、档案保管 77

复习问题 79

第十章 外汇业务与贵金属业务 80

一 外汇业务之特征及其在国家银行资产负债表上之反映 80

二 买卖外币 81

三 代收外币 85

四 外币之运送 85

五 外币往来帐户与外币存款 87

六 外币同业往来帐户 89

七 向国外汇款 90

八 国外汇入汇款 91

九 办理通知付款凭证业务 94

十 办理不通知付款凭证业务 95

十一 办理贵金属业务 98

复习问题 100

第十一章 执行国家预算出纳业务 102

一 执行国家预算出纳的组织机构 102

二 国家预算出纳业务的总分类核算 103

三 国家收入的经收与分配 106

四 经收国家收入的凭证 107

五 国家收入的明细分类核算 108

六 暂记收款 110

七 由其他国家银行行处代为经收之国家收入 111

八 滞纳金的计算 112

九 国家收入的退还与抵帐 112

一○ 预算经费及其支配人 114

一一 经费的种类及其开立与转拨的手续 115

一二 预算经费的核算 117

一三 预算拨款委托书的核对 118

一四 国家支出的明细分类核算 118

一五 拨付预算支出的资金 119

一六 无须开立经费之预算支出 121

一七 预算经费的缴还 122

一八 经费的结清与预算帐户的结束 122

一九 地方预算出纳的执行 124

二○ 专用资金 126

二一 暂存款 127

二二 营业执照与印花税票的业务 127

二三 国家预算出纳执行情况的报表 128

复习问题 130