中国市场经济建设全书 第10册PDF电子书下载

第一篇 改革探索 3

一、股份制与经济体制改革 3

(一)企业改革的最初思路 3

(二)股份制--企业制度的改革 8

(三)股份制改革中的若干理论问题 12

二、我国企业股份制的发展 17

(一)企业股份制发展的阶段性及其模式 17

(二)股份制试点的原则和范围 21

(三)发展股份合作企业 23

三、我国股份制研究中的若干思想认识问题 27

(一)股份制与社会主义制度的兼容问题 27

(二)我国发展股份制的目的问题 29

(三)国有企业与股份制企业经营机制的差别问题 31

(四)企业股份制改组在经济体制改革全局中的地位问题 33

四、我国股份制实践中的若干操作方法问题 34

(一)股份制企业的适用范围问题 34

(二)国有企业改组为股份制企业的途径问题 35

(三)股份制改组中的产权界定问题 36

(四)政府对股份公司的管理问题 37

(五)普及股份制知识问题 38

(六)端正股份制试点的目的问题 39

五、股票和股票市场 40

(一)投票 40

(二)投票市场概述 47

(三)股票发行市场 51

(四)股票交易市场 55

(五)股票价格指数 61

第二篇 上市实务 69

一、当务之急：提高上市公司的质量 69

(一)我国股份公司的发展及面临的问题 69

(二)上市公司质量不高的表现及原因 70

(三)提高上市公司质量的途径 73

(一)提出股份制试点的申请，并得到批准 75

二、公司上市的总体策划 75

(二)制定改制方案，进行改制工作 77

(三)制定总体方案，并得到认可 78

(四)选聘中介机构，开好第一次协调会 80

(五)提出发行股票的申请，并获复审批准 81

(六)提出上市申请，并得到承诺 82

(七)发行股票 82

(八)设立股份有限公司 83

(九)进行上市辅导 83

(十)在证券交易所挂牌上市 84

三、公司上市前的资产重组 84

(一)资产重组的目的和原则 84

(二)资产重组的内容和方式 85

(三)非经营资产分离后的问题及对策 87

四、公司上市过程中的法律和政策问题 90

(一)净资产或股本规模与发行额度的协调 90

(二)内部职工股的处理 91

(三)土地有偿使用方式的选择 93

(四)对外长期投资超过净资产50%的处理 94

(五)公司适用所得税税率问题 94

(六)如何保证上市需要的利润率 96

(七)股权界定问题 96

(八)同业竞争和关联交易问题 97

五、公司上市过程中的财务会计问题 99

(一)改组方案设计与资产重组的财务会计问题 100

(二)设立股份公司的建帐日期、建帐准备和建帐依据 101

(三)改组过程企业“继续经营”期间的财务会计问题 101

(四)会计师审计的准备工作 103

(五)改组审计中会计制度差异的调整问题 104

(六)审计与资产评估顺序不同及存货计价的问题 107

(七)资产评估的调帐问题 109

(八)控股子企业的审计与资产评估有关会计处理的问题 109

(九)土地处置方式不同的财务会计问题 110

(十)非经营资产的财务处理问题 111

(十一)股份公司的盈利预测问题 112

(十二)股份公司应执行的会计制度和建制准备 113

(十三)合并会计报表的编制及运用 114

(十四)境外上市及发行B股的会计、审计问题 116

(十五)定向募集公司、外商投资企业和集体、私营企业改组上市的财务会计问题 117

(十六)财务会计信息披露问题 118

(十七)所得税会计处理问题 121

六、公司上市前的资产评估 123

(一)公司上市前在什么条件下必须进行资产评估 123

(二)资产评估的程序 124

(三)资产评估的内容、范围 125

(四)资产评估中容易出现的问题及预防 126

七、国有股权管理问题 127

(一)国有股权管理报告的申报程序 127

(二)国有股权管理报告的内容、要求及需注意的问题 128

八、发行股票的申报与审批 132

(一)发行股票申请的程序 132

(二)发行股票申报材料的内容 133

(三)发行股票申请材料需要注意的几个问题 135

九、股票发行方式的选择 137

(一)股票发行方式的分类 137

(二)公开发行股票的发行方式 138

(三)我国现行股票公开发行方式 139

第三篇 境外上市 151

一、股票有限公司募集外资股份 151

(一)境内股份有限公司募集外资股份的发展情况 151

(二)境内企业募集外资股份的主要法律法规体系 153

(三)境内企业募集外资股的工作程序 154

二、企业到境外上市的若干法律问题 156

(一)决定企业到境外上市的大体经过 156

(三)研究和解决的几个法律问题 158

(二)弥补法律差异的几个主要文件 158

三、香港证券市场简介 162

(一)香港证券市场的监管系统 163

(二)上市条件和上市方式 166

(三)上市时间表 167

(四)招股市的基本内容 169

(五)上市公司的持续责任 172

(六)费用 174

四、美国证券市场简介 176

(一)美国证券法和证券交易委员会 176

(二)美国存股证(ARD) 178

(三)公开注册上市的时间表和条件 184

(四)注册登记的主要条件：F-1表格和20-F表格 186

(五)上市后的主要条件：20-F和6-K表格 188

(六)144A私募 190

(七)上市后的特别服务 191

五、日本证券市场简介 192

(一)日本股票市场的发展和上市制度 193

(二)发售方式和上市基准 195

(三)公募上市：时间表和上市文件 197

(四)外国股票在TSE的交易 201

(五)支付TSE的费用 203

六、股票的全球发行与上市 204

(一)发行渠道与上市渠道 204

(二)全球协调时间表和必备文件 206

(三)全球承销团 208

(四)全球推销活动 209

第四篇 政策法规 213

1.中华人民共和国公司法 213

2.中华人民共和国公司登记管理条例 235

3.国务院关于股份有限公司境外募集股份及上市的特别规定 243

4.关于执行《到境外上市公司章程必备条款》的通知 245

5.股票发行与交易管理暂行条例 267

6.证券交易所管理暂行办法 278

7.禁止证券欺诈行为暂行办法 285

8.关于上市辅导机构资格审查及有关问题的通知 288

9.证监会关于企业公开发行股票报送材料要求的通知 290

10.北京龙人股份有限公司招股说明书 303

11.证监会关于发布《公开发行股票公司信息披露实施细则(试行)》的通知 304

12.中国证券监督管理委员会关于颁布公开发行股票公司信息披露的内容与格式准则第二号《年度报告的内容与格式(试行)的通知》 309

13.公开发行股票公司信息披露的内容与格式准则第二号年度报告的内容与格式(试行) 309

14.关于境内企业到境外发行股票和上市审批程序的函 316

15.国务院证券委员会关于批转证监会《关于境内企业到境外公开发行股票和上市存在的问题的报告》的通知 317

16.关于境外上市企业外汇管理有关问题的通知 319

17.国家税务总局关于外商投资企业、外国企业和外籍个人取得股票(股权)转让收益和股息所得税收问题的通知 320

18.国家国有资产管理局关于印发《关于资产评估报告书的规范意见》的通知 321

19.国家土地管理局、国家体改委关于到境外上市的股份制试点企业土地资产管理若干问题的通知 323

20.国家国有资产管理局、国家体改委关于印发《股份制试点企业国有资产管理暂行规定》的通知 325

21.国家国有资产管理局关于印发《股份制试点企业国有股权管理的实施意见》的通知 328

22.国家国有资产管理局、财政部、中国人民银行关于印发《股份制试点企业国家股股利收缴管理办法》的通知 336

23.国有资产产权界定和产权纠纷处理暂行办法 338

24.国有企业财产监督管理条例 343

25.财政部、国家体改委、国务院证券委关于国内注册会计师执行国内企业境外上市有关业务若干规定的通知 347

26.财政部关于印发《港、澳、台地区会计师事务所来内地临时执行审计业务的暂行规定》的通知 348

27.财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知 350

第五篇 名录数据 355

一、我国境内上市公司名录 355

(一)上海证券交易所上市公司 355

(二)深圳证券交易所上市企业 363

(三)北京STAQ系统 368

(四)北京NETS系统 369

二、主要参考和部分征引论著索引 370

第一篇 改革探索 385

一、改革以来产权市场的发育过程及其特点 385

(一)产权市场发育的几个阶段 385

(二)产权交易方式和类型 387

二、中国产权市场发育现状 389

(一)产权市场加快发展的背景 389

(二)产权市场发展的现状 390

(三)产权市场发展的意义 396

(四)产权交易市场存在的问题 397

三、发展企业产权市场的思路和建议 398

(一)国务院对产权交易的新规定 398

(二)对发展中国产权市场的建议 399

第二篇 兼并破产 403

一、企业兼并操作准备 403

(一)企业兼并的条件 403

(二)兼并各方的利益取向 407

(三)兼并双方的目标与伙伴选择 411

(四)企业兼并中的专家咨询 414

(五)企业兼并的中介 416

(六)兼并市场的分析和预测 421

(七)兼并的策划与技巧 425

二、企业兼并运作过程 430

(一)企业兼并的形式与程序 430

(二)企业诊断与资产评估 434

(三)兼并的交易价格与资金来源 439

(四)兼并的成交与法律确认 444

(五)企业兼并的财会处理与人员安置 449

三、破产制度与配套改革 454

(一)逐步实现全面配套改革 454

(二)保证各项宏观调控手段的力度 455

(三)破产制度规范企业行为 457

(四)企业破产制度造就企业家 464

(五)破产制度调整劳工权益 465

(六)破产制度与政府行政管理体制改革 470

(七)实施破产法的相关条件 470

一、企业购并运作实务 475

(一)企业购并的含义和起因 475

第三篇 购并实务 475

(二)企业购并方式与程序 478

(三)企业购并法律问题 498

(四)企业购并中的财务会计问题 502

(五)企业购并中的政府作用 532

(六)银行在企业购并中的作用 538

(七)企业购并后的管理 542

(八)企业购并中的主要问题 546

(九)跨国购并 552

二、中国企业购并实践 559

(一)中国企业购并的发生与发展 559

(二)企业购并后的劳动力安置 564

(三)中国企业购并的特点与实效 566

(四)企业购并市场环境 569

三、海外企业购并实践 580

(一)海外企业购并类型 580

(二)企业购并经济理论 581

(三)海外企业购并发展轨迹 584

(四)西方国家对购并活动的控制 588

(五)西方企业反收购策略 592

四、购并案例 595

(一)安卡莎标购华新 595

(二)固特异公司标购之战 600

(三)贝尔电话公司收购TCI 600

(四)利信达集团有限公司收购要约 602

(五)可口可乐与百事可乐的收购战略 604

(六)渤海集团收购济南火柴厂 606

(七)收购石油回收设备公司分析 606

(八)通用发行新型普通股 612

(九)英特诺斯收购贝尔可 612

(十)垃圾债券(Junk Bond) 613

(十一)可转换证券在收购中的应用 613

(十二)NORWAY公司筹资方案选择 614

(十四)LBO收购的教训 616

(十三)KKR收购雷诺·纳比斯科RJR 616

(十五)目光短浅的收购 617

(十六)台湾宏基收购盖美国康点 618

(十七)玉郎国际的“苦肉计” 618

(十八)美国联碳公司的“阵地保卫战” 619

(十九)尤诺卡公司的“焦土战术” 620

(二十)“苏三山”假收购案 620

(二十一)“君万之争”：委托书收购的雏形 622

(二十二)“光大国投”协议标购“玉柴” 623

(二十三)“恒通”有偿受让“棱光”国家股 625

(二十四)潘迪生收购法国都蓬 627

(二十五)台湾企业跨国收购经验 627

(二十六)日本油墨化学工业公司的跨国收购 630

(二十七)我国企业在香港“买壳上市”实例 631

(二十八)华闽收购香港公司要约 632

(二十九)中萃公司的股权转让 636

(三十)巴林银行收购前后 639

第四篇 政策法规 643

一、关于加强国有企业产权交易管理的通知 643

二、关于企业兼并的暂行办法 644

三、关于出售国有小型企业产权的暂行办法 646

四、关于国营企业兼并财务处理的暂行规定 648

五、关于出售国有小型企业产权财务处理的暂行规定 650

六、关于全民所有制小型商业企业拍卖中有关财务处理问题的规定 652

七、企业闲置设备调剂利用管理办法 654

八、国有资产产权界定和产权纠纷处理暂行办法 657

九、《香港公司法》有关公司重组、合并的规定 662

十、《台湾公司法》有关公司合并的规定 664

十一、西方国家法律对企业购并的关规定 665

第五篇 名录数据 683

一、近年国内申请破产企业一览表 683

二、西方主要国家兼并、破产情况 688

三、主要参考和部分征引论著索引 696