税源管理实践与创新PDF电子书下载

第一章 税源管理总论 1

第一节 税源管理概述 1

一、税源管理的基本认识 1

二、税源管理的地位和作用 4

第二节 税源管理理论与发展 6

一、税源管理的理论借鉴 6

二、我国税源管理的发展历程 11

三、国际税源管理经验借鉴 12

四、新形势下税源管理的发展方向 15

第三节 税源管理目标与原则 16

一、税源管理目标 17

二、税源管理原则 18

第四节 税源管理的分类及内容 19

一、税源管理的分类 20

二、税源管理的内容 21

第二章 税源管理因素 25

第一节 经济因素 25

一、经济发展水平决定税源规模 25

二、经济发展方式影响税源管理理念 26

三、经济环境变化改变税源特征 27

四、经济发展的时代特征向传统税源管理提出了挑战 28

第二节 税制因素 29

一、税负水平对税源管理的影响 30

二、税制公平对税源管理的影响 30

三、税制设计对税源管理的影响 31

第三节 征管因素 33

一、征管模式的影响 33

二、机构设置的影响 34

三、管理手段的影响 35

四、征纳人员素质的影响 36

第四节 社会因素 37

一、税收诚信激励机制 37

二、金融监控机制 38

三、信息技术发展与应用 39

四、公共部门涉税信息共享机制 40

第三章 税源管理制度 43

第一节 税源管理制度的基本内涵 43

一、税源管理制度的原则 44

二、税源管理制度的作用 44

第二节 税源管理基本制度 46

一、税收管理员制度 46

二、户籍管理制度 49

三、账簿凭证管理制度 50

四、纳税申报管理制度 51

五、领导干部管户制度 53

六、驻厂管理制度 53

七、欠税管理制度 54

八、纳税服务制度 56

第三节 税源管理配套制度 59

一、人力资源管理制度 59

二、财力支持制度 60

三、相关财政金融制度 61

四、执法保障制度 62

第四节 税源管理制度完善 68

一、税源管理制度建设存在的问题 68

二、完善税源管理制度基本思路 69

第四章 税源调查分析 71

第一节 税源调查分析基础 71

一、税源调查的作用 71

二、税源调查的步骤 72

三、税源调查方法 74

第二节 税源调查分析数据统计 75

一、数据统计工作原则 75

二、数据统计组织过程 76

三、数据统计指标体系 77

第三节 经济税源分析 79

一、影响税源分析的因素 80

二、经济税源分析的内容 81

三、经济税源数据分析方法 83

第四节 经济税源分析主要指标 86

一、税负率指标 86

二、弹性系数指标 87

三、税收预测指标 88

四、企业财务指标 88

第五节 税源数据分析方法实证 90

一、对比分析法实证 90

二、分组分析法实证 92

三、因素分析法实证 94

四、弹性系数指标分析实证 96

第五章 税源分类管理 98

第一节 税源分类管理概述 98

一、税源分类管理的发展历程 98

二、分类管理制度的出台背景 99

三、税源分类管理的基本原则 100

四、税源分类管理的主要作用 101

五、税源分类管理的方法类别 102

第二节 分行业税源管理 102

一、行业划分标准 103

二、分行业税源管理特点 104

三、分行业税源管理组织实施 106

第三节 分类型税源管理 107

一、类型划分标准 107

二、分类型税源管理的优点 109

三、分类型税源管理要求 110

第四节 分状态税源管理 112

一、纳税人状态划分标准 112

二、分状态税源管理的特点 113

三、分状态税源管理的要求 113

第五节 分类基础上联动管理及实证 116

一、联动管理的作用 116

二、管理联动的基本要求 117

三、税源分类管理实证 117

第六章 互动机制建设 120

第一节 互动机制的基本内容 120

一、基本内涵 120

二、主要特征 122

三、理论依据 123

四、作用体现 124

第二节 互动机制的工作流程 125

一、互动流程 125

二、互动标准 133

第三节 互动机制的运行保障 136

一、信息管理 137

二、组织领导 137

三、管理监督 138

第四节 互动机制的实证分析 139

一、鄂州市国家税务局税收分析、纳税评估、税源监控、税务稽查互动实践 139

二、十堰市国家税务局税收分析、纳税评估、税源监控、税务稽查与执法监察双互动实践 143

三、实证分析 145

四、完善互动机制的若干建议 146

第七章 税源动态监控 149

第一节 税源动态监控的基本认识 149

一、税源监控的内涵 149

二、税源监控的作用 151

三、税源动态监控的任务 152

四、税源监控的内容 152

第二节 税源动态监控实践 153

一、税源动态监控的实践成效 153

二、税源动态监控存在的问题 154

第三节 税源动态监控的方法创新 157

一、税源动态监控方式的方向选择 157

二、税源动态监控的途径选择 159

三、强化税源动态监控的配套措施 162

第四节 税源动态监控的实证分析 166

一、行业税源动态监控系统的基本情况 166

二、行业税源动态监控系统的基本结构和功能 167

三、行业税源动态监控系统的具体操作程序 168

第八章 税源管理信息化 171

第一节 税源管理信息化基础 171

一、税源管理信息化的认识 171

二、税源管理信息化面临的矛盾 172

三、税源管理信息化的原则 174

四、税源管理信息化的要求 175

第二节 税源管理信息化实践 177

一、税收信息化发展历程 177

二、税收信息化建设发展现状 179

三、信息化建设与税源管理的协调发展 180

第三节 税源数据信息化管理 181

一、税源数据信息化管理规范 181

二、税源数据信息化管理要求 182

三、税源数据信息采集 183

四、税源数据信息分类管理 185

第四节 税源管理信息化发展 187

一、税源管理信息化的国际借鉴 187

二、税源管理信息化的发展方向 189

三、税源管理信息化的方法途径 190

第九章 税源管理社会化 193

第一节 纳税信用体系 193

一、社会信用体系建设 193

二、纳税信用体系建设 194

三、纳税证明制度建设 197

第二节 金融监管体系 198

一、现金交易的现状 198

二、控制现金交易的措施 199

第三节 社会协税护税体系 201

一、区域税务协作 201

二、有关部门协税护税 203

三、税务中介的辅助管税 205

四、国际税收情报交换 206

五、社会协税护税体系构建途径 208

第十章 税源管理绩效考评 210

第一节 税源管理绩效考评标准 210

一、税源管理绩效考评的难点分析 211

二、税源管理绩效考评的原则要求 212

三、税源管理绩效考评内容和标准 213

四、税源管理绩效考评的流程设计 215

第二节 税源管理绩效考评执行 217

一、绩效考评执行现状分析 218

二、绩效考评执行原则把握 219

三、绩效考评执行机构设置 222

四、绩效考评执行流程统一 222

五、绩效考评方法手段选择 224

六、绩效考评组织实施 225

第三节 税源管理绩效考评结果运用 227

一、税源管理绩效考评结果运用的主要目的 227

二、税源管理绩效考评结果运用的方式划分 228

三、税源管理绩效考评结果的具体运用 229

主要参考资料 232