涉税纠纷法律处理实务与案例分析PDF电子书下载

第1章 税收征管与涉税风险概述 3

1.1税收与税法概览 3

1.2我国的税收征管体制 6

1.3税务登记与账簿、凭证管理 8

1.4纳税申报与税款缴纳 10

1.5税款征收基本规定及各项制度 16

1.6纳税担保与发票管理 20

1.7纳税风险及其种类 28

1.8企业常面临的涉税风险类型 30

1.9企业纳税风险的根源 31

1.10涉税违法犯罪的趋向 35

法外看台——企业老总的涉税意识决定企业纳税风险成本 40

第2章 涉税纠纷与法律责任界定 47

2.1税企矛盾冲突的高密地带——税务稽查 47

2.2税收保全措施的执行 50

2.3税收强制执行措施的执行 53

2.4税收保全措施与强制执行措施的区分 56

2.5涉税纠纷相关问题的解决 58

2.6涉税风险控制体系的有效建立 61

2.7偷、骗、抗、欠税的法律责任界定 63

2.8发票犯罪的界定 70

2.9偷税罪的界定 81

2.10骗取出口退税罪的界定 85

2.11逃避追缴欠税罪的界定 87

2.12抗税罪的界定 89

2.13职务犯罪的界定 90

法外传谋——风险控制措施六种方法借鉴 92

第3章 税务稽查要点分析及其应对 111

3.1税务稽查的职能和权限 111

3.2税务稽查的重点、形式、期限 114

3.3税务稽查人员的六种心理策略 115

3.4税务稽查的工作程序 120

3.5对税务登记表中问题的稽查 125

3.6对变更税务登记中问题的稽查 128

3.7增值税的纳税审查要点 130

3.8企业所得税的检查要点 134

3.9材料采购成本的稽查 138

3.10固定资产及折旧费用的稽查 140

3.11借款费用与利息净支出的稽查 144

3.12汇兑损益的稽查 145

3.13出口退（免）税的稽查重点 147

3.14税务稽查中的滞纳金问题 148

3.15生产成本的稽查 149

3.16销售成本的稽查 151

3.17税务稽查调账的必要性与方法 153

3.18接受稽查时的应对态度 157

3.19五种不当的税务稽查行为 165

法外看台——2005年税务稽查重点解读 168

第4章 各税种自查要点与方法 171

4.1一般纳税人增值税自查 171

4.2企业所得税自查 175

4.3建筑业营业税的自查 197

4.4金融保险业营业税的自查 200

4.5服务业营业税的自查 204

4.6交通运输业营业税的自查 214

4.7邮电通信业营业税的自查 216

4.8娱乐业营业税的自查 218

4.9文化体育业营业税的自查 219

4.10营业税自查的会计处理 222

4.11房产税的自查 225

4.12印花税的自查 232

4.13城市维护建设税的自查 242

4.14车船使用税的自查 246

法外看台——纳税自查的基本内容及形式 253

第5章 涉税纠纷中的权益维护 257

5.1被稽查企业的权利和义务 257

5.2税务行政复议的技巧 259

5.3税务行政诉讼的技巧 266

5.4税务行政处罚的应对技巧 271

5.5税务行政赔偿的技巧 276

法外传谋——借助于税务代理的专人理税 283

第6章 涉税纠纷法案观察与剖析 295

6.1错误的欠税公告引来的诉讼 295

6.2担保期间与税收优先权 296

6.3分立企业的纳税义务承担 299

6.4稽查局税收强制措施的实施 301

6.5纳税人延期申报的问题 304

6.6税收保全措施与第三人侵害债权 306

6.7如此理解纳税上的争议 308

6.8行政复议中证据的效力 314

法外看台——必须履行的告知程序 318

第7章 涉税犯罪法案观察与剖析 323

7.1“高招”独创“三票结算” 323

7.2运输大户的“造富工程” 325

7.3代开假发票，法网终难逃 328

7.4巧计设伏，智擒网上偷税者 329

7.5“亏本”生意赚了税 331

7.6首例虚增固定资产偷税案 333

7.7“小金库”的破灭 335

7.8“筹划”不慎成“偷税” 337

7.9披着合法外衣的“骗税” 340

7.10逃税逃出“逃欠罪” 342

7.11用好稽查欠税的好武器 344

7.12暴力抗税太嚣张，触犯刑律落法网 346

7.13暴力抗税致人死亡的定罪 347

7.14京城第一税案中的“局内人” 349

7.15假发票毁了“内鬼”的梦 350

7.16税法理解有盲点，税款补缴还被罚 352

法外看台——我国涉税犯罪现状 355

第8章 涉税行为相关法律法规 363

8.1中华人民共和国税收征收管理法 363

8.2税务登记管理办法 379

8.3纳税担保试行办法 388

8.4偷税案件行政处罚标准（试行） 397

8.5税务行政复议规则（暂行） 399

8.6中华人民共和国刑法（节录） 412

8.7税务机关代开增值税专用发票管理办法（试行） 416

8.8税务稽查业务公开制度（试行） 418

附录 421

国家税务总局关于印发《纳税评估管理办法（试行）》的通知 421

国家税务总局关于印发《整顿和规范税收秩序工作规划（2005年～2007年）》的通知 444

参考文献 451