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第一章 中国税制的发展 1

第一节 改革开放以前的税制状况(1949～1978年) 2

第二节 改革开放初期的税制改革(1978～1982年) 4

第三节 改革开放全面展开时期的税制改革(1983～1991年) 6

第四节 1994年的税制改革 8

第五节 当前税制改革面临的形势与任务 10

复习思考题 14

第二章 中国现行税制体系 15

第一节 税种设置 15

第二节 税收立法 17

第三节 税收征收管理范围划分 22

第四节 中央政府与地方政府税收收入划分 23

复习思考题 25

第三章 增值税 26

第一节 纳税人 26

第二节 税目和税率 27

第三节 计税方法 30

第四节 免税和减税 38

第五节 出口退税 41

第六节 纳税期限和纳税地点 43

复习思考题 45

第四章 消费税 46

第一节 纳税人 46

第二节 税目和税率(税额标准) 47

第三节 计税方法 49

第四节 免税、减税和退税 54

第五节 纳税期限和纳税地点 55

复习思考题 58

第五章 营业税 59

第一节 纳税人 59

第二节 税目和税率 61

第三节 计税方法 62

第四节 免税和减税 64

第五节 纳税期限和纳税地点 67

复习思考题 69

第六章 关税 70

第一节 纳税人 70

第二节 税率 71

第三节 计税方法 75

第四节 免税和减税 77

第五节 纳税期限 80

第六节 特别关税 80

第七节 入境旅客行李物品和个人邮递物品进口税 87

复习思考题 90

第七章 企业所得税 91

第一节 纳税人 91

第二节 计税方法 92

第三节 免税和减税 115

第四节 纳税期限和纳税地点 120

复习思考题 125

第一节 纳税人 126

第八章 外商投资企业和外国企业所得税 126

第二节 计税方法 128

第三节 免税和减税 141

第四节 纳税期限和纳税地点 147

复习思考题 149

第九章 个人所得税 150

第一节 纳税人 150

第二节 征税项目、税率和计税方法 152

第三节 免税和减税 177

第四节 纳税方式、纳税期限和纳税地点 180

复习思考题 185

第十章 资源税 186

第一节 纳税人 186

第二节 税目和税额标准 187

第三节 计税方法 200

第四节 免税和减税 201

第五节 纳税期限和纳税地点 201

复习思考题 203

第十一章 城镇土地使用税 204

第一节 纳税人 204

第二节 税额标准 205

第三节 计税方法 206

第四节 免税和减税 207

第五节 纳税期限和纳税地点 208

复习思考题 209

第十二章 房产税和城市房地产税 210

第一节 房产税 210

第二节 城市房地产税 214

复习思考题 216

第十三章 城市维护建设税 217

第一节 纳税人 217

第二节 税率 217

第三节 计税方法 218

第四节 免税和减税 218

复习思考题 219

第十四章 耕地占用税 220

第一节 纳税人 220

第二节 税额标准 221

第三节 计税方法 222

第四节 免税和减税 223

第五节 纳税期限和纳税地点 225

复习思考题 225

第二节 计税方法 226

第一节 纳税人 226

第十五章 土地增值税 226

第三节 免税和减税 230

第四节 纳税期限和纳税地点 231

复习思考题 231

第十六章 车辆购置税 232

第一节 纳税人 232

第二节 计税方法 232

第三节 免税和减税 234

第四节 纳税期限和纳税地点 235

复习思考题 236

第十七章 车船使用税和车船使用牌照税 237

第一节 车船使用税 237

第二节 车船使用牌照税 241

复习思考题 244

第十八章 印花税 245

第一节 纳税人 245

第二节 税目和税率(税额标准) 245

第三节 计税方法 248

第四节 免税 249

第五节 纳税方式 250

复习思考题 250

第十九章 契税 251

第一节 纳税人 251

第二节 税率 252

第三节 计税方法 252

第四节 免税和减税 254

第五节 纳税期限和纳税地点 255

复习思考题 256

第二十章 农业税 257

第一节 农业税 257

第二节 农业特产税 262

复习思考题 269

第二十一章 其他税种 270

第一节 屠宰税 270

第二节 筵席税 273

第三节 牧业税 274

第四节 船舶吨税 277

复习思考题 280

附录 281

一、中国现行税制体系图 281

二、部分年度中国税收收入统计表 282

三、2000年中国分税种收入统计表 283

主要参考文献 284