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第一章 绪论 1

第一节 财务管理的产生与发展 1

第二节 企业组织与企业目标 4

第三节 财务目标 11

第四节 财务管理体制与组织 16

第五节 财务管理的基本原则 21

第二章 财务管理环境 25

第一节 财务管理环境及其分类 25

第二节 社会文化及政治法律环境 27

第三节 宏观经济环境 31

第四节 微观经济环境 39

第三章 资金时间价值 43

第一节 资金时间价值的基本含义 43

第二节 复利终值与现值 45

第三节 年金终值与现值 49

第四节 时间价值计算的基本应用举例 58

第四章 资本成本与杠杆原理 61

第一节 资本成本的含义 61

第二节 资本成本的估算 63

第三节 杠杆原理 72

第五章 资本结构 78

第一节 早期资本结构理论 78

第二节 MM理论 83

第三节 权衡理论 94

第四节 影响资本结构的具体因素 98

第五节 确定最优资本结构的一种定量分析方法：EBIT-EPS分析法 107

第六章 股票融资 111

第一节 股票及其分类 111

第二节 普通股筹资 112

第三节 优先认股权与认股权证筹资 121

第四节 优先股筹资 125

第五节 新股定价 127

第六节 股票分割与回购 129

第七章 内部融资——股利分派与保留盈余 132

第一节 股利形式及其支付 132

第二节 股利理论 135

第三节 股利政策 140

第四节 内部融资的利弊分析 148

第八章 长期负债融资 149

第一节 债券融资 149

第二节 中长期借款 159

第三节 租赁融资 161

第四节 可转换债券融资 166

第九章 项目投资决策：一般方法 170

第一节 项目投资概述 170

第二节 现金流量及其估算 172

第三节 投资决策分析方法 186

第四节 投资决策分析方法比较 206

第十章 项目投资决策：实务方面 212

第一节 现金流量的特征 212

第二节 税收对现金流的影响 215

第三节 通货膨胀对现金流的影响 227

第四节 折现率确定须考虑的因素 234

第十一章 证券估价 237

第一节 股票的“真实价值” 237

第二节 股票估价：基于现金流 240

第三节 股票估价：基于市盈率 249

第四节 股票估价：基于收益 258

第五节 固定收益证券的估价 262

第十二章 资本资产定价模型(GAPM) 270

第一节 评券投资的收益与风险 270

第二节 证券组合理论 287

第三节 GAPM 307

第四节 β系数的估计 318

第十三章 证券市场效率 324

第一节 市场效率的含义 324

第二节 有效市场假说 326

第三节 弱型、半强型和强型有效 331

第四节 有效市场与证券投资 337

第十四章 营运资金管理原理 342

第一节 概述 342

第二节 营运资金需要量的测定方法 346

第三节 营运资金管理的基本模式 349

第十五章 短期资金筹措 356

第一节 短期借款 357

第二节 商业信用 362

第三节 其他短期资金来源 366

第四节 短期资金来源的选择 369

第十六章 现金管理 370

第一节 现金持有量的确定——现金管理模型 371

第二节 现金预算 376

第三节 现金日常管理方法 379

第十七章 应收账款管理 384

第一节 应收账款投资的收益和成本 384

第二节 授信制度与信用政策 385

第三节 信用政策变更的评估 392

第四节 应收账款的监控 395

第十八章 存货管理 397

第一节 存货的功能与成本 397

第二节 经济批量基本模型 399

第三节 经济批量扩展模型 401

第四节 存货控制方法 407

第十九章 财务分析 411

第一节 财务分析概要 411

第二节 短期流动性分析 418

第三节 长期安全性分析 425

第四节 获利能力分析 430

第五节 综合财务分析、杜邦模型 434

第二十章 企业兼并 438

第一节 企业兼并的产生与发展 438

第二节 企业兼并的目的与效应 445

第三节 企业兼并的类型与程序 448

第四节 企业兼并的财务评价 451

第二十一章 国际财务管理 455

第一节 外汇风险及其防范 455

第二节 跨国投资决策 462

第三节 国际企业营运资金管理 470

第二十二章 企业破产与重整 478

第一节 企业破产财务管理概要 478

第二节 和解与整顿的财务管理 485

第三节 破产清算的财务管理 492

附录1 复利终值系数表 498

附录2 复利现值系数表 502

附录3 年金终值系数表 506

附录4 年金现值系数表 510