办税操作1000例PDF电子书下载

1．以旧换新销售洗衣机增值税销项税额的计算 1

2．采取还本销售货物这样计算销项税额 1

一 增值税 1

3．这笔业务少纳增值税382.50元 2

4．买一赠一的赠品也要纳税 3

6．货物用于福利或消费的销项税额计算 4

5．货物用于捐赠时如何计算销项税额 4

8．怎样界定价外费用的范围与纳税问题 5

7．同时生产征税和免税产品如何计算增值税 5

9．委托代销货物和销售代销货物如何纳税 6

10．怎样进行代购代销及代理业务的税务处理 7

11．自产自用货物也要纳增值税 8

12．代购货物行为应如何纳税 9

14．罚没物品收入应如何纳税 10

13．打折销售和销售折扣应如何计税 10

15．商业批零兼营企业如何计算其应纳税额 11

17．农村电力资产维护费应当如何征税 12

16．这笔进项税额少转出4500元 12

19．这笔收入应从高适用税率缴税 13

18．进项税额不能准确划分时的公式 13

20．白酒换玉米如何计算“两税” 14

21．一种计算增值税的简易办法 15

23．这笔占地费也应计销售额 16

22．向购货方收取贴现利息应纳税 16

25．酒店内设的商场部应缴纳增值税 17

24．非电信单位销售传呼机，移动电话应缴增值税 17

26．企业以自产产品抵交承包费应用于缴增值税 18

29．生产经营饲料添加剂预混料应征增值税 19

28．在建工程购货应如何申报增值税 19

27．总公司投资货物给下属独立核算的子公司应缴纳增值税 19

31．行政事业单位代销应税产品应纳税 20

30．粮油加工企业销售馒头应按17%税率缴纳增值税 20

34．这笔代购业务应缴增值税 21

33．国有粮食企业加工销售粮食纳税有规定 21

32．哪类固定资产投资需缴增值税 21

37．这样的防腐、保温工业应缴纳增值税 23

36．商场制售卤熟食品应缴增值税 23

35．经营旧货征收增值税有规定 23

38．这项利息收应缴增值税 24

40．免税生产企业销售外购原材料应征税 25

39．建安企业自用铝合金门窗要纳税 25

42．平销行为应缴纳增值税 26

41．现金销售折扣与销售折让不是一回事 26

44．销售华油机适用哪种增值税税率 27

43．卖旧摩托车应缴纳增值税 27

46．产权转移和内部供纲应纳增值税 28

45．医院销售自制药品应纳税 28

48．承包人销售货物应缴增值税 29

47．拿抵债货物抵债要缴增值税 29

50．这项施工费应缴纳增值税 30

49．企业申请注销前贷物转移要缴纳增值税 30

52．残疾人销售货物要依法纳税 31

51．忽视一点损失三万 31

55．销售抵债货物应缴增值税 32

54．制售蛋糕、蒸馍适用17%税率 32

53．取和“非政策性”粮食加工费应缴税 32

56．拍卖行拍卖收入应纳税 33

59．自产货物移作他用要缴税 34

58．延期付款利息缴增值税 34

57．电信维修店销售收入缴增值税 34

60．取得汽车保修补偿应缴各 35

62．试销产品应纳税 36

61．这项业务应缴增值税 36

65．“三包”收入要缴增值税 37

64．贩卖“仔猪”要缴税 37

63．美发厅兼营化妆品缴增值税 37

719．手工回收煤炭要纳资源税 38

67．政府部门从事修理修配应纳税 38

66．代收装卸费应缴增值税 38

69．非生物制品不应按6%缴税 39

68．什么人适用4%的增值税率 39

71．企业清理库存也要缴税 40

70．收取附加费应缴增值税 40

73．酒类包装物押金要缴税 41

72．修理电话收入应缴增值税 41

76．医疗机构间销售应缴增值税 42

74．承兑汇票贴息收入缴增值税 42

75．有偿调拨生物制品应纳增值税 42

79．农电管理站收取的电工经费应缴增值税 43

77．价外费用应缴增值税 43

78．农机配件按17%税率缴税 43

81．非增值税纳税企业加价收取的水、电、气费应缴纳增值税 44

80．出售用电权取得收入缴增值税 44

83．销售折让另开票部分也要缴增值税 45

82．金银首饰以旧换新精力应纳增值税的计算 45

84．向投资者分配待售商品视同销售 46

86．资金占用费也要计算增值税 47

85．以货物作为联营资本也应纳税 47

88．缝纫业务征收增值税 48

87．别把增值税项目错计为营业税 48

90．报刊发行收入征税有规定 49

89．关联企业业务往来应申报纳税 49

92．蛋类罐头适用税率17% 50

91．淀粉应按17%税率征收增值税 50

94．将委托加工货物用于福利或消费视同销售 51

93．受托加工代垫材料费应纳税 51

97．自用电应按市场价纳税 52

95．水果冷处理业务应缴增值税 52

96．电费滞纳金应缴纳增值税 52

99．加油站赠礼品应缴增值税 53

98．单纯销售无线寻呼应缴增值税 53

101．大麦芽适用17%的增值税税率 54

100．返利应缴增值税和所得税 54

103．工业植物油税率为17% 55

102．销售安装通讯塔缴增值税 55

105．苗圃厂出售花卉要缴税 56

104．“国”粮改变用途缴增值税 56

107．“市镇建设附加收入”应缴增值税 57

106．两种情况两个税率 57

109．电视销售经营要全额纳税 58

108．厂家让利部分也应缴纳增值税 58

111．代财政部门收取的款项应纳税 59

110．销售外购笋衣按13%征增值税 59

114．炒制的果仁按17%税率征税 60

112．预收贷款也要纳税 60

113．学校与其他单位联营应纳税 60

116．卫生用药与农药税率不同 61

115．销售熟食制品应缴增值税 61

119．用于抵债的小汽车应缴增值税 62

117．弥补差价款应缴增值税 62

118．路桥工程公司要缴增值税 62

120．饲料添加剂应缴增值税 63

122．将货物无偿送人应缴增值税 64

121．外购货物作为赠品应纳增值税 64

124．返还利润应缴税 65

123．自用汽车对外承揽业务如何纳税 65

126．销这台旧车床应纳增值税 66

125．修缮与修理修配的计税概念不可混淆 66

127．贱卖未使用的固定资产要缴增值税 67

128．这笔差价收入应纳增值税和消费税 68

129．如何划分正常损失与非正常损失 69

131．有些劳务性收入须缴增值税 70

130．以货易劳务也应缴税 70

133．企业互换应税产品应纳税 71

132．代理进口货物的增值税由谁来负担 71

134．这笔税款缴得并不亏 72

135．关联企业交叉互用商品如何纳税 73

137．销售货物未开发票也要纳税 74

136．“不规范破产”带来的抵债收入要缴纳增值税 74

139．以债抵债双方都应缴增值税 75

138．承包所得产品对外投资应纳增值税 75

141．资产评估核销货物应纳税 76

140．建设单位供材也应纳税 76

143．石油公司出售油票应纳税 77

142．一些增值税税率有调整 77

145．金融保险业也可能缴纳增值税 78

144．捐物救灾的货物仍需纳税 78

147．哪些税率为6%的专用发票是合法扣税凭证 79

146．允许抵扣进项税额的凭证有哪几种 79

148．持有抵扣凭证为什么不能抵扣 80

150．从经营单位购进农业产品要开具专用发票才可抵扣 81

149．进项税额不得抵扣的三种类型 81

152．商业企业购进货物未付清货款不得申报抵扣进项税额 82

151．已开具的“农产品收购统一发票”为什么不能抵扣 82

154．在建工程购货不能申报增值税抵扣 83

153．折扣销售应在同一张发票上注明 83

155．这笔进货不能抵扣进项税额 84

157．转内销货物进项抵扣须有转内销证明 85

156．这笔进项税额为什么不能抵扣 85

160．货物抵工钱税款不能抵 86

158．邮寄销售费用不能抵扣 86

159．购置固定资产不得抵扣 86

162．未经批准的收购凭证不予抵扣 87

161．销售奖金不抵扣埋藏税额 87

164．增值税发票填写不实不能抵扣 88

163．地方铁路建设附加费不能抵扣 88

166．这价“错”票可以抵扣进项税款 89

165．修缮固定资产材料款不能抵扣 89

168．材料未入库不得抵扣 90

167．缴款书复印件不得伯抵扣凭证 90

170．超面额专用发票不得扣税 91

169．红字普遍发票不能“随意”开具 91

172．非应税项目进项税不能抵扣 92

171．型号不符不能抵税 92

174．经销图书手续费扣除有规定 93

173．福利用油不能抵扣 93

176．税号不符不能抵扣进项税额 94

175．装修材料不能抵扣 94

179．别为规模纳税人开增值税发票 95

177．货票不符不能抵扣 95

178．未缴纳的农特税不能抵扣 95

181．增值税发票应顶格填开 96

180．免税货物进项税额要分离 96

183．判断“不予抵扣项目”和“视同销售行为”的简易办法 97

182．专用发票超期使用不能抵扣 97

185．改装车不能抵扣进项税 98

184．平价销售抵扣增值税有规定 98

186．非政党损失进项税额不得抵扣 99

188．另开红字发票不得扣减销售 100

187．分期付款不可提前抵扣进项税额 100

190．索取赔款要扣减进项税金 101

189．经营柴油机不开专用发票 101

192．抵债货物进项税额可抵扣 102

191．加工费全部支付后才能抵扣 102

194．超面额专用发票不予抵扣 103

193．商业汇票未承兑不能抵扣 103

196．运输发票填写不实不能抵扣 104

195．销货退回时要处理红字专用发票 104

198．装卸、保险费不可扣税 105

197．不能随意开具红字发票冲销售 105

200．失盗商品进项税额不能抵扣 106

199．增值税发票开具时间有严格规定 106

203．销货退回或销售折让的专用发票处理 107

201．非废旧物资企业收购旧物不能扣税 107

202．企业破产不退还尚未抵扣税款 107

204．工业企业在途材料进项税额不得提前抵扣 108

206．免税货物开了专用发票怎么办 109

205．专用发票上的销货单位应与实际销货单一致 109

207．这张增值税专用发票不应开 110

209．抵债货物进项税额可以抵扣 111

208．当期进项税额不可能抵扣欠税 111

211．这笔进项税额不得抵扣 112

210．商企以物易物抵扣要经批准 112

213．海关缴款书原件是抵扣关键 113

212．免税棉花按13%税率抵扣 113

214．停止抵扣的进项税额不能结转 114

216．增值税专用发票可以汇总开具 115

215．厂家自行收购的废旧物资不予扣税 115

218．地方附近加不能抵扣 116

217．增值税发票涂改不得 116

220．6%税率的专用发票能抵扣 117

219．异地销售样品应在当地领购发票 117

221．让代垫运费走出误区 118

223．运输费用如何正确计提进项税额 119

222．企业支付运费准予抵扣进项税额的原则 119

224．运费应如何计算抵扣税额 120

227．运输费用的进项税抵扣有严格要求 121

225．运输费用扣除率已降为7% 121

226．不合规定的代垫运费应纳税 121

229．合法的运输发票并非都能抵扣 122

228．运输单位销、送货物缴增值税 122

231．铁路运输费用不得全额抵扣 123

230．代开的运输发票不得计算进项税额 123

233．免税货物的运输费用不得计算进项税额 124

232．企业不得随意扩大运费范围 124

235．这笔“运费”不能抵扣 125

234．这笔港杂费不能视同运费抵扣 125

236．这笔接车费也应并计销售额 126

238．这家企业的代垫运费庆缴增值税 127

237．商业企业代垫运费购销运三方不能互开发票 127

240．小替模纳税人销货退回的财务处理 128

239．购进固定资产运费不提抵扣 128

241．企业应重视正常与非正常损失的增值税财务处理 129

243．取得销售奖励应冲减当期埋藏税额 130

242．代销商品也要入账 130

245．加油油售油未收款也应缴税 131

244．发出货物抵债应作销售处理 131

247．销售方返还资金应怎样纳税 132

246．延期记销售收入也是偷税 132

249．盘亏的原材料进项税额应转出 133

248．货物受灾损失进项税额应转出 133

251．抵债商品进销应该入账 134

250．水泥变质进项税要转出 134

253．原木价外费用不能计提进项税 135

252．产品移送出县视同销售 135

255．销货退回应扣减进项税 136

254．价外费用计提销项税应进行换算 136

257．应税货物移库应作销售处理 137

256．“母”“子”独立核算费用必须分摊 137

258．被划换户退货和折让有两个处理办法 138

261．加油站自用汽车应进项转出 139

259．开具专用发票后要计入当期销售额 139

260．取得返还资金要冲减进项税 139

262．补缴税款的财务处理 140

263．应正确理解增值税一般纳税人期末留抵税额 141

265．原价销售货物应提销项税 142

264．企业分立应注意纳税处理 142

267．进项税转出与视同销售不同 143

266．回扣上缴要补税 143

268．销货退回要索取证明单 144

270．用于福利的购进货物增值税进项应转出 145

269．查补税款入库后应及时调账 145

272．民政福利企业的一些税款不能先征后返 146

271．民政福利工业企业什么情况下不适用先征后返增值税办法 146

274．出口企业应及时办理出口退税登记 147

273．外资企业再加工装配出口产品的征免税 147

276．该车是否免征增值税 148

275．“军用拖车电站”能否比照军品免征增值税 148

278．销售种子2000年底前免征增值税 149

277．民福企业直销货物不能享受退税政策 149

280．货物被盗税不能免 150

279．个人承包校办企业不享受优惠 150

284．供电工程贴费不用缴税 151

281．农村电工经费免激增值税 151

282．销售罚没粮食不免税 151

283．销售已用固定资产不纳增值税 152

286．销售自来水不能按4%缴税 153

285．“一金两费”不能计提进项税金 153

288．个人买福利企业税收不优惠 154

287．推迟抵扣不享受超税负返还 154

290．有偷税行为不得享受税收优惠 155

289．防疫站调拨药品有免有征 155

292．“转手”货物不返还 156

291．农村电网维护费免征增值税 156

294．培训学校收费免税有规定 157

293．免征不等于退库 157

296．进口免税品销售怎样纳税 158

295．请正确使用农副产品收购凭证 158

299．自营出口生产企业如何确定和计算征退税额 159

297．福利企业从事经销活动不享受税收优惠 159

298．未取得发票不享受起税负返还 159

300．不应将零税率与免税混淆 161

301．这样“享受”税收优惠不合法 162

303．销售使用过的机床有条件免征增值税 163

302．转卖固定资产不都免税 163

305．一般纳税人欠缴税金的处理 164

304．查补税款不享受返还优惠 164

306．委托进口货物应签委托代理合同 165

308．固定资产与配件不能混淆 166

307．预收货款须在发货当天申报 166

310．虚开增值税专用发票违法 167

309．“废品站”违法要取消返还资格 167

313．一般纳税人不能实行定率征收 168

311．销售货款要及时入账 168

312．查出的税款不一定要入库 168

314．冒名抵扣税额违法 169

316．办理税税负返还审批有规定 170

315．合同约定收款日即为义务发生时 170

319．进项税额申报抵扣的时间错不得 171

317．移送货物两种情况在当地纳税 171

318．承包人到外地经营应依法纳税 171

321．增值税一般纳税人如何定审 172

320．企业应及时办理年度出口退税清算 172

322．价低而无正当理由要核定征税 173

323．外贸企业代理进口货物需要重视的税收问题 174

325．这笔增值税由谁缴纳 175

324．要求退还多缴税款应注意时限 175

326．应在纳税期限内正确核算增值税金 176

328．销售代销货物如何征税 177

327．用好管好增值税收购凭证 177

329．要把虚开的专用挡在门外 178

331．停止期间出售商品要缴税 179

330．经营收入时间确认有新规定 179

333．账面计提税款不等于已经申报纳税 180

332．签订“包税”条款无效 180

335．区分代理与自营单据是关键 181

334．企业租赁纳税义务要分清 181

336．划转前偷税仍按一般纳税人处理 182

338．同样发生混合销售行为为何纳税税种不同 183

337．粮油资金封闭运行也要缴税 183

339．谈谈混合销售的界定与征税问题 184

340．销售家具并提供运输安装如何纳税 186

342．怎样确定建筑承包业的计税营业额 187

二营业税 187

341．自建自售建筑物同样要缴两道营业税 187

344．合作建房如何缴纳营业税 188

343．为农民打井的收入应缴营业税 188

346．建设企业营业税的计税依据如何确定 190

345．施工企业支付的质量罚款能否从营业额中扣除 190

348．承包建筑安装工程如何缴纳营业税 191

347．发转包工程营业税由总承包人找扣代缴 191

350．拆除建筑物也应纳税 192

349．建筑企业自有建筑物用于经营要纳税 192

352．总承包人缘何受处罚 193

351．承包军队建筑工程有规定 193

354．以工工赈工程要缴营业税 194

353．“甲供材”也应缴纳营业税 194

356．取得工程施工奖金应纳税 195

355．境外承包工程收入如何缴纳营业税 195

358．建筑业缴纳营业税时间要分清 196

357．承建内部工程也要纳税 196

359．企业自建工程取得收入应缴纳营业税 197

362．拆除建筑物取得收入纳营业税 198

360．安装业务缴纳税种要划分 198

361．施工企业在竣工清算时应注意税收问题 198

363．从事建筑业的纳税人该到何进纳税 199

365．如何区分买卖证券业务与代理证券业务 200

364．经营租凭与融资租赁在计征营业税时的区别 200

369．外资金融机构经营人民币业务不免营业税 201

366．代收保险金取得的手续费应缴营业税 201

367．保险公司保费收入如何缴纳营业税 201

368．外资金融保险企业如何缴纳营业税 201

370．经营公用电话该如何缴纳营业税 202

372．保险公司无赔偿奖励应计入营业收入 203

371．保险公司办理储金业务应如何纳税 203

375．抵押房屋冲抵贷款本息应纳税 204

373．应收未收利息收入应缴纳营业税 204

374．储金业务应当缴纳营业税 204

376．信用社不提高附加税税率 205

379．电力建设资金贷出取得利息应征税 206

377．金融机构往来业务不征营业税 206

378．金融保险业城建设税及教育费附加不增加 206

381．金融机构收取其他费用应纳营业税 207

380．银行代收利息有扣缴义务 207

383．银行的损失不能用税款抵扣 208

382．收取资金占用费应缴纳营业税 208

384．对何种“金融行为”不征营业税 209

386．饭店兼营送餐业务应缴营业税 210

385．企业互相融资缴营业税 210

389．投资入股项目不同税目不同 211

387．餐馆加工出售熟鸡纳营业税 211

388．法人单位内部的应税行为也应纳税 211

390．饮食服务业纳税人销售货物缴何种税 212

392．收取的治安费应依法纳税 213

391．代购货物缴增值税还是缴营业税 213

394．信用卡消费收入要全额纳税 214

393．医院经营饭店要缴税 214

397．代收款项也要缴纳营业税 215

395．法律事务所办案费应纳税 215

396．代理手续费应缴营业税 215

399．拍卖手续费应缴营业税 216

398．这笔“会议费”应该缴纳营业税 216

401．物业管理企业代收费不征营业税 217

400．承包收入应纳营业税 217

404．“外资”宾馆经营电信业务应缴税 218

402．电信业销售电信物品应如何纳税 218

403．因特网上信息咨询应缴税 218

406．行政事业单位收费应依法纳税 219

405．有线台收取的费用应纳税 219

407．非学历教育收入要纳税 220

409．学校的这笔赞助收入应当纳税 221

408．营利性社会团体的会费收入要缴税 221

411．社会办学校教育劳务应纳税 222

410．大专院校销售样机收入应缴税 222

413．培训学校收费免税有规定 223

412．再就业服务部门管理费收入应缴营业税 223

415．营利性社会团体的会费收入要缴税 224

414．集资款建校修路不免营业税 224

418．转让土地使用权要缴税 225

416．承包学校食堂要缴税 225

417．不动产或无形资产投资利润如何缴营业税 225

419．电视台交换节目取得收入要缴税 226

421．有偿转让厂名要缴营业税 227

420．外企在境内转让无形资产要缴税 227

423．转让无形资产应缴营业税 228

422．两种合同不能混淆 228

424．此项合作建房应纳营业税 229

426．以土地使用权交换房屋所有权双方都要纳税 230

425．土地使用权出让金不缴营业税 230

427．房地产公司销售房产后应缴哪些税 231

429．非经营性销售不动产也要缴纳营业税 232

428．土地使用权的出让与转让有区别 232

431．企业合并兼并不征营业税 233

430．转租房屋要分别缴税 233

433．外国企业出租境内房屋要缴税 234

432．包销商收购房产缴营业税 234

434．“以房换房”也应纳税 235

438．自建自售建筑物要缴两道营业税 236

435．出让不等于转让 236

436．预收定金应纳税 236

437．房地产业价外费用应缴税 236

439．城市居民售私房也应纳营业税 237

441．煤矿企业转让自在矿口应纳营业税 238

440．“以房换地”行为应缴营业税 238

444．出售公房应缴纳营业税 239

442．抵顶工程也缴税 239

443．用于奖励的不动产应缴税 239

445．出租房屋应该缴纳的税收 240

448．以集资形式建房售房应纳税 241

446．股利分配不动产要缴营业税 241

447．收到售房预收款应及时纳税 241

449．点歌费也要申报纳税 242

451．酒楼KTV包间收入该按何业征税 243

450．歌舞厅不属“服务业” 243

453．广告公司收入不得冲减 244

452．俱乐部的会员费应缴营业税 244

455．广告公司用播映权换取电视广告时间应如何纳税 245

454．文化馆书展收入缴营业税 245

456．广告业的制作费不能在计征营业税前扣除 246

458．代收的价外费用也应纳税 247

457．运输企业供车行为应怎样纳税 247

460．轮渡客运收入要缴税 248

459．煤气管道安装费应缴营业税 248

462．代收费用应缴营业税 249

461．运输管理费也要缴纳营业税 249

464．对预收定金的纳税义务发生时间的规定 250

463．委托运输部门运输可少纳税 250

465．纳税人如何确定营业税的纳税地点 251

467．工程分期结算莫忘按时纳税 252

466．超过定额不申报同样是偷税 252

469．营业税不能直接从“收入”中扣除 253

468．定额户也要如实申报营业额 253

471．不同主体“征税范围”也不同 254

470．营业税中“在中国境内”的基本含义 254

473．不能随意改变纳税义务人 255

472．旅游公司缴营业税可扣除费用 255

474．计税营业额有何特殊规定 256

475．营业税计税依据应含价外费用 257

476．零售金银首饰如何计算消费税 258

三消费税 258

478．以物易物如何计算消费税 259

477．酒类包装物押金应并入销售额征税 259

480．工业企业购销应税消费品怎样缴税 260

479．汽车制造厂将自产汽车轮胎安装自产汽车怎样缴纳消费税 260

481．金银首饰消费税的应税与非应税 261

483．不同酒基配制的酒消费税有别 262

482．这笔投资少纳了消费税 262

485．零售铂金首饰不缴消费税 263

484．再销售的宝石坯应纳消费税 263

487．馈赠金银首饰如何缴纳消费税 264

486．酒类产品包装物押金的征税规定 264

489．怎样计算成套消费品消费税 265

488．滋补酒按25%税率缴消费税 265

491．啤酒源应缴纳消费税 266

490．汽车消费税税率有区别 266

493．福利企业消费税产品不减免税 267

492．自产啤酒销售纳消费税 267

495．卷烟包装物缴消费税 268

494．白酒药酒不适用“复制酒”税率 268

497．怎样理解“用于连接生产的应税消费品” 269

496．抵债应税消费品应按最高价格计消费税 269

498．金银首饰中“K白金”为何要征消费税 270

500．酒厂销售外购酒也应缴纳消费税 271

499．生产啤酒源、菠菜啤酒要征消费税 271

502．行业会费可以在税前扣除 272

四企业所得税 272

501．粮食类白酒广告费不能在税前扣除 272

505．开办费应分期摊销 273

503．这笔支出不能在所得税前列支 273

504．财产损失不能自行税前扣除 273

507．勿超期申请财产损失扣除 274

506．业主个人支出税前不得扣除 274

509．在建工程利息支出不得已入“财务费用” 275

508．固定资产折旧逾期不得补提 275

511．要正确使用两档照顾性税率 276

510．移转应计未计扣除项目要缴税 276

512．融资租凭费不能税前扣除 277

513．投资收益如何计算补缴企业所得税 278

515．金融企业捐赠的扣除比例是多少 280

514．这笔固定资产折旧不能提取 280

517．担保支付利息不能税前扣除 281

516．不能以租代购置房产 281

519．“削价损失”与“坏账损失”不同 282

518．这笔罚款收入应缴企业所得税 282

521．企业租用办公房的装修费如何摊销 283

520．直接捐赠所得不能税前扣除 283

523．企业弥补亏损应当依法操作 284

522．缴纳所得税时应注意调整会计利润 284

524．捐赠最好能过指定渠道 285

526．计算应纳税所得额需调整税前会计利润 286

525．这笔滞纳金不该扣除 286

528．为什么对事业单位和社会团体开征企业所得税 287

527．返利支出不能在所得税前列支 287

529．末开发新产品不能计提技术开发费 289

530．未经审核管理费不得扣除 290

532．试运行收入也应计征所得税 291

531．企业被兼并后亏损如何弥补 291

534．融资租赁费不能一次性在税前列支 292

533．税收滞纳金和罚金不可在所得税前扣除 292

536．职工宿舍修理费不能税前扣除 293

535．事业单位经营所得也应纳税 293

538．200元带来的损失 294

537．超标工程成本不得作为所得额扣除项目 294

539．调料厂应全额缴纳所得税 295

542．联营企业的所得税应如何缴纳 296

540．新办企业涉税计算时间有统一规定 296

541．企业捐赠应注意两个问题 296

544．非广告性质的支出不能税前扣除 297

543．这笔税款是严格按章处理的，为什么不对 297

546．汇总纳税企业如何缴纳企业所得税 298

545．多项投资收益如何补缴所得税 298

548．费用不得跨年度补扣 299

547．医药费节红奖要缴税 299

550．返利应缴增值税和所得税 300

549．未经批准的资产损失要缴税 300

552．税前不能提取技术开发费 301

551．种子公司经营所得要纳税 301

554．门面装潢费用应分期摊销 302

553．有差额不需调整账务 302

555．已售住房维修费不得税前列支 303

557．揽储资金不能作利息支出 304

五个人所得税 304

556．不要把劳动报酬混同于工资薪金所得 304

559．转增股本和派发红股要缴个人所得税吗？ 305

558．结算莫忘扣缴税款 305

560．个体户的利息税前列支应分清三个界限 306

561．他该不该缴个人所得税 307

563．个人办班取得收入应纳税 308

562．获政府奖励应区分情况纳税 308

565．买奖券同中奖为何有人不缴税 309

564．这笔费用是否要缴个人所得税 309

567．“职工股东”如何计缴个人所得税 310

566．取得遗作稿酬要缴个人所得税 310

568．个体工商户哪些费用应分期在税前摊销 311

570．救死扶伤勿忘纳税 312

569．缴纳个人所得税要分清税目 312

572．不按规定扣缴所得税反而要多缴税 313

571．员工销售奖应按工薪所得计税 313

574．企业承包经营所得要缴个人所得税 314

573．特许权使用费所得应如何缴纳个人所得税 314

576．取得退职费收入后应怎样缴纳个人所得税 315

575．对个人所得税中按次征收的“次”的解释 315

577．个人应纳税所得捐赠后还纳税吗？ 316

579．退职费超标要纳税 318

578．对个人办学习班如何计征个人所得税 318

580．从两处以上取得工资如何计算个人所得税 319

583．建筑安装业个人所得如何纳税 320

581．不同性质所得应分别计算个人所得税 320

582．个人投资所得应缴个人所得税 320

584．工资薪金与劳务报酬有何区别 321

585．福利费不能随意提取 322

587．所得红股要纳个人所得税 323

586．残疾人偶然所得要缴税 323

589．现金发放住房补贴要缴税 324

588．0.20元利息税是怎样计算的 324

591．律师取得代理费应纳税 325

590．个人所得计税不能重复扣除费用 325

593．劳务报酬与工资薪金不同 326

592．个人出售房屋要缴个人所得税 326

596．退休金以外收入应缴个人所得税 327

594．个人办学收入要缴税 327

595．发放医疗补助费要缴税 327

598．单位奖励住房应缴个人所得税 328

597．保险代理手贯费应纳税 328

600．向灾区捐款符合规定理应扣除 329

599．以报销形式领报酬应缴个人所得税 329

602．中了彩票后为何要缴税 330

601．取得数月资金纳税有新规定 330

604．个人所得用于捐赠如何纳税 331

603．同是办学收入相同税额为何有差别 331

605．政府部门颁发的资金或实物应如何纳税 332

607．影视演职人员取得的收入如何确定应税项目 333

606．什么情况下该自行申报个人所得税 333

609．演员应如何缴纳个人所得税 334

608．职工免费用电须缴个人所得税 334

610．对派送约股征收个人所得税并非新政策 335

612．哪些收入可以免征个人所得税 336

611．资金捐赠也纳税 336

613．画家转让著作权税收有征有免 337

616．教育储蓄存款利息可免税 338

614．举报人资金免缴所得税 338

615．家庭养猪不缴个人所得税 338

618．临时性困难补助免缴个人所得税 339

617．见义勇为资金免税 339

620．支付劳务报酬时别忘了扣缴个人所得税 340

619．资金免税有规定不能自行扩大范围 340

622．代扣款项不可抵减工资薪金所得 341

621．用国债利息分红要代缴税 341

624．外商投资企业有代扣税款义务 342

623．“业务费”中也有税 342

625．非雇员收入也要代缴税款 343

627．支付个人佣金应代扣代缴个人所得税 344

626．支付集资利息时应代缴个人所得税 344

629．未扣缴责任由扣缴义务人承担 345

628．业务提成费应如何代扣代缴个人所得税 345

631．个体户在建账建制后，有哪些项目可在税前扣除 346

630．个体工商户应怎样缴纳个人所得税 346

632．个体户怎样税前提支固定资产折旧 347

633．个体户可以税前列支的费用有哪些 348

634．个体行医者应按规定缴税 349

635．个体工商业户应纳个人所得税款的计算 350

637．个体户也须代扣缴个人所得税 351

636．个人承包、承租经营所得如何纳税 351

638．个体户的年度经营亏损也可税前弥补 352

640．个体户的无形资产如何在税前摊销 353

639．个体建账户如何计算预缴个人所得税款 353

642．对私企不征“利息税” 354

641．个人承包承租经营所得的界定 354

643．外籍人员境外取得收入如何缴纳个人所得税 355

644．对外商投资企业的董事如何征收个人所得税 356

646．外籍职中住房补贴应计入工资 357

645．个人纳税所得为外币的怎样计算纳税 357

647．外籍个人哪些补贴可免税 358

649．书报刊征订凭证征免印花税有规定 360

六其他税费 360

648．营业账簿总账的印花税要用实收资本计税 360

650．印花税多缴了为什么还被处罚 361

653．职工股金账户别忘贴花 362

651．分（转）包工程也应缴纳印花税 362

652．企业间的易货合同也要贴花 362

655．粘贴印花税票后应立即注销 363

654．未确定计税额先按定额贴花 363

657．金额不确定合同按定额贴花 364

656．运输合同应缴纳印花税 364

660．购书合同应缴印花税 365

658．以货换货不得不贴花 365

659．分包合同也要贴花 365

662．外资企业订单要缴印花税 366

661．货物运输单据应缴印花税 366

664．原料采购合同应纳印花税 367

663．双重性质合同应双重贴花 367

666．不履行的合同也要贴花 368

665．具有合同性质的凭证应缴印花税 368

668．合同副本当正本请贴花 369

667．资金未增加勿需多贴花 369

670．资产评估后资本公积增加勿忘缴纳印花税 370

669．国有粮食部门与银行签订的公粮订购借款合同免缴印花税 370

671．如何准确履行印花税纳税义务 371

672．如何计征印花税 372

675．借款合同应足额缴纳印花税 373

673．印花税票“珍藏”在抽屉里不算纳税 373

674．运输凭证应纳印花税 373

676．维修费抵顶租金是否纳税 374

677．[君子协定]不能当税法 375

680．农业税社会减免的对象 376

678．农业税有哪些优待减免 376

679．什么情况可享受农业税灾情减免 376

682．农民搞养殖也要缴税 377

681．农业税减免的办理程序 377

685．治理水土流失可申诉减免税 378

683．直接收购农业特产作原料是否缴农业特产税 378

684．哪些情况可享受农业特产税减税 378

686．莫忘先缴税后用地 379

688．施工企业有义务代扣代缴这笔资源税 380

687．企业出售有部分产权的住房是否缴纳房产税 380

689．企业申报缴纳房产税应注意的问题 381

691．个人出售私房如何计算应纳税额 382

690．转上国有土地使用权应缴纳土地增值税 382

692．契税的税率和缴纳 383

694．什么行为要纳契税 384

693．契税的减免 384

696．“替贷不妥”，“担保”可行 385

695．资源税纳税地点是怎样规定的 385

698．科研单位技术转让所得缴什么税 386

697．个人出售住房也要纳税 386

699．预售房地产收入是否要申报纳税 387

700．挂外地牌照应在本地缴纳车船使用税 388

703．无租使用房产也要缴税 389

701．广告代理缴文化带来建设费 389

702．“使用金”不同于“使用税” 389

705．夫妻离婚房屋权属变化不征契税 390

704．商品房未售出应缴房产税 390

707．转租房屋要分别缴税 391

706．军队对外出租房屋不免税 391

708．建房附属设备要缴房产税 392

710．决策前使用新房应纳房产税 393

709．以未决算为由不行 393

712．不同性质房产应分别计税 394

711．承包费不是房产税计税依据 394

714．收购未税矿产品应代扣资源税 395

713．该扣未扣要负担税款 395

716．旅店出租客房也要缴纳房产税 396

715．耕地占用税并非土地使用税 396

718．不担联营风险的房产收入应纳税 397

717．竣工未决算在用房产应缴房产税 397

720．如何区别耕地占用税与土地使用税 398

721．企业内绿化用地要缴土地使用税 398

722．免税单位房租金收入应纳税 399

724．别放弃税款追偿权 400

723．激清税款后方可申请税务行政复议 400

七征管 400

726．纳税人未缴罚款可申诉复议 401

725．不要放弃听证的权利 401

728．纳税人要学会拒绝不正当税务执法 402

727．听证和税务行政复议不同 402

730．纳税人享有“听证权” 404

729．当事人在听证会上应说啥 404

731．申请税务行政复议有条件 405

732．依法陈述申辨好处多 406

733．税务代理人的权利与义务 407

735．纳税人：请关注申请延期纳税权 408

734．纳税人有权状告“红头文件” 408

737．被告知是纳税人享有的权利 409

736．纳税人有陈述和申辨权 409

739．当事人参加听证的权利 410

738．纳税人对哪些税务行政行为可要求赔偿 410

741．税务文书送达时不签字可以吗 412

740．请认真阅读和保存税务处理决定书 412

742．不服税收强制执行措施如何打官司 413

743．听证不是咨询 414

745．纳税人——别把欠税演化成逃避追缴欠税 415

744．税务稽查立案的四个条件 415

746．这样处罚对不对 416

747．税务部门追征企业未缴或少缴税款有法律依据 417

749．亏损企业虚列多列费用支出为何罚款不补税 418

748．什么样的税款追征期内不加收滞纳金 418

751．纳税人的合法机密受法律保护 419

750．滞后申报纳税也属偷税行为 419

752．外贸企业如何办理出口退税登记证 420

753．虚所亏损视同偷税 421

755．纳税违章和申报违章处罚不相同 422

754．纳税义务不能“转让” 422

757．企业不能代租赁承包人纳税 423

756．这样的“忙”帮不得 423

759．代扣税款未按期解缴要收滞纳金 424

758．不及时核算造成少缴税要受罚 424

761．滞纳金不是罚款 425

760．企业内部互开发票违法 425

763．少缴税款可追征十年 426

762．不要发票少付款违法 426

765．这笔税款有权追征 427

764．隐瞒收入不纳税要受罚 427

767．记账凭证不提擅自销毁 428

766．审计查出税款应由税务入库 428

769．已取得的销售收入不能记入“短期借款” 429

768．应纳税收入不能使用财政收据入账 429

771．税收罚款收据可以不一样 430

770．涂改发票也要受罚 430

773．账面计提但不申报纳税也属偷税 431

772．易地销售须经税务机关验审转注 431

774．企业欠税要受5种处罚 432

776．代扣税款不及时解缴国库要受处罚 433

775．负责人不在税务稽查可照常进行 433

778．外资企业虚报亏损也要受罚 434

777．逃避追缴欠税也要负法律责任 434

780．未缴少缴税款负什么责任 435

779．您了解税收滞纳金制度吗 435

781．不是有意少缴税能算偷税吗 436

782．激清欠税再出国 437

784．法定代表人变更纳税义务不变 438

783．罚款之后为何还要被罚款 438

786．亏损企业也应正确核算经营成果 439

785．签订“包税”条款无效 439

788．无证经营户税款可核定征收 440

787．未到征期税款也可提前征收 440

789．特殊情况下可延期纳税 441

791．欠缴税款可构成犯罪 442

790．拖延税务机关检查不可取 442

793．费用扣除名不符实要受处罚 443

792．为“公”偷税也犯法 443

795．追缴偷税溯及既往 444

794．不按规定开票要受处罚 444

797．邮寄纳税申报程序 445

796．未发生业务也要进行纳税申报 445

799．扣缴义务人该不该按期申报 446

798．邮寄申报不可草率 446

801．按章纳税必须掌握时间概念 447

800．免税也应申报 447

802．出口企业如何取得税收专用缴款书 448

803．企业申报出口退税应提供哪些凭证 449

804．国家明文规定的税收减免也要报批 450

806．一般纳税人注销时必须注意税收问题 451

805．纳税人申请是减免税的必须程序 451

808．分次缴欠税滞纳金如何算 452

807．办理税款缓缴申请应注意的两个问题 452

810．未申报的税款不该退 454

809．请注意纳税申报的期限 454

812．延期申报不等于延期缴纳税款 455

811．起征点与免征额不能混淆 455

813．延期缴纳税款要符合“法定条件” 456

815．学校也有涉税事宜 457

814．经营收入超定额要及时调整 457

816．组建企业集团应注意的税收问题 458

818．个人开办小吃店应缴纳哪些税 459

817．行政事业单位缴税应注意的几个问题 459

820．不该把税率当成负担率 460

819．一时疏忽造成漏税事实 460

822．纳税申报应做到账表一致 461

821．福利企业享受返还要先缴足税 461

823．有7种情况应办理注册税务登记 462

825．怎样办理歇业（注销）税务登记 463

824．什么情况下保留一般纳税人资格 463

826．怎样申诉税务登记报告书 464

828．出卖转让经营执照、税务登记证违法 465

827．税务登记证不得转让 465

830．企业非独立核算的分支机构应办理注册税务登记 466

829．非独立核算企业应办税务登记 466

832．企业注销税务登记应履行哪些程序 467

831．税务登记证不能“一证多户” 467

834．残疾人享受税收优惠应先申请 469

833．新办饮食服务企业正确申办税务登记 469

835．外出营业要办哪些手续 470

837．外出经营一定要开具税收管理证明 471

836．农忙歇业勿忘办手续 471

839．企业改制税务登记也要及时“改” 472

838．税务登记内容有变化请及时变更 472

841．外贸企业如何办理出口退税登记证 473

840．经营场所变动需要新办理登记 473

842．进料加工贸易要按规定办理手续 474

843．增值税一般纳税人怎样领购增值税专用发票 475

844．增值税专用发票填开中的一些具体规定 476

845．商业零售企业开具增值税专用发票的具体规定 477

847．使用增值税专用发票的限额 478

846．丢弃完税凭证现象应引起企业重视 478

848．如何正确填写增值税、消费税税收缴款书 479

849．索取发票有法律依据 480

850．如何正确开具增值税专用发票 481

852．发票在经济生活中的作用 482

851．增值税专用发票被盗丢失后的处理办法 482

853．发票的种类及其用途 483

854．怎样开具发票 484

855．如何辨别真假发票 485

857．怎样识别真假货运发票 487

856．纳税人要管好用好收购发票 487

858．什么情况下应办理发票缴销手续 488

860．抵扣联遗失不能抵扣纳税人切记悉心保管 489

859．如何正确索要增值税专用发票 489

861．纳税人应当怎样开具红字专用发票 490

863．如何取得进货退出或索取折让证明单 491

862．庆索存税务检查调取账簿、资料清单 491

864．哪些改版的增值税专用发票可以申诉抵扣 492

866．印制有本单位名称的发票有规定 493

865．发票登记簿也要保管好 493

868．非法取得的专用发票不能抵扣税款 494

867．这张抵扣联不能给予抵扣 494

869．遗失增值税专用缴款书如何办理退税 495

871．要注意专用发票开具时限 496

870．专用发票不得涂改 496

873．销售电力应开具正式发票 497

872．要注意专用发票使用时限 497

875．事业单位须按规定取得发票 498

874．行政事业性收费票据用谁的 498

877．1994年版专用发票为什么作废 499

876．转借发票是违法行为 499

878．销售货物开具收据不合规定 500

880．税票不用签“准支” 501

879．专用发票的各联次有固定用途 501

882．从第三方取得的专用发票不能抵扣 502

881．百万元以上大面额专用发票应如何办理抵扣手续 502

883．“专用缴款书”和“分割单”外贸企业怎样开具 503

885．免税货物销售也要开具发票 504

884．公路运输货票填写不全不能抵扣 504

887．临时外出经营如何取得发票 505

886．检查过的发票不能擅自销毁 505

889．出省经营应在当地申购发票 506

888．未经批准别带发票跨地域填开 506

891．这样冲账不合法 507

890．开具发票不能超范围 507

893．超面额货运发票不得作进项抵扣 508

892．租凭空费用应取得正式发票 508

894．索取专用发票要做到“三查” 509

897．岂能给自己开具专用发票 510

896．虚开非专用发票也要受重罚 510

895．汇总开具的专用发票也要受重罚 510

898．作废发票应妥善保存 511

899．纳税资料应妥善保存十年 512

900．旧版发票不能报账 512

901．未按规定取得发票应受处罚 513

902．虚构经营、对开专用发票属违法行为 514

903．填开收购凭证应注意哪些问题 515

904．专用发票加盖专用章方可对口抵扣 515

905．集团内部经济往来应按规定使用发票 516

906．不可将发票交付款人自行填开 516

907．如何办理计算机开具专用发票手续 517

908．实行计算机稽核专用发票后一般纳税人须做哪些工作 517

909．虚开专用发票既要受罚也要纳税 518

910．这样的忙不能帮 519

911．应严格审核取得的普通发票 519

912．商企开具专用发票要区分对象 520

913．免税与免罚是两回事 520

914．发票真实不等于合法 521

915．区分代理与自营单据是关键 522

917．信誉卡不能代替发票 523

918．拒开发票也违法 523

916．不可跨税种开发票 523

919．个体工商业户建账的内容和方法 524

920．个体工商业户流动资产的核算 526

921．个体工商业户长期资产的核算 529

922．个休工商业户负债的核算 532

923．个体工商户所有者权益的核算 535

924．个体工商业户成本费用的核算 537

925．个体工商业户营业收入的核算 541

926．个体工商业户利润总额的核算 543

927．个体工商业户会计报表 546

928．给企业财会人员提个醒儿 547

929．对税务稽查出问题企业应正确调账 548

930．个体户该建复式账还是简易账 549

931．“双定”户超规定幅度应申报 550

932．哪些个体私营业户需要建账 550

933．私营企业要按规定设置和保管账簿 551

934．销货给外资企业就是出口吗 551

935．合约中的涉税条款对税务机关不具约束力 552

936．懂税法也是经营之道 553

937．违反税法的合同不能签 554

938．厂长经理请走出税法“误区” 554

939．你会正确运用你的听证权吗 556

940．纳税人请代理要慎择 557

941．面对税务行政处罚，你该怎么办 557

942．切莫拿国家税款做人情 559

943．商家返利销售应注意税收问题 560

944．企业不要频繁更换会计 560

945．纳税人在[税银一体化]中应注意的五个问题 561

946．技术转让收入不能自行免税 562

947．来料加工贸易手续完备方可免税 563

948．查补的税款不能享受超税务返还 563

949．逾期不能办理企业所得税减免 564

950．到外县（市）销售货物纳税地点如何确定 565

951．扣缴义务人与代征人不是一回事 565

附录：《中华人民共和国税收征收管理法》新旧对照 567