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第一章 财务管理导论 1

第一节 财务管理内容 1

一、企业财务活动 1

二、企业财务关系 2

三、财务管理的特点 3

第二节 财务管理的目标 4

一、企业经营目标及其对财务管理的要求 4

二、财务管理目标的具体内容 5

第三节 财务管理的原则 9

一、资金合理配置原则 9

二、收支平衡原则 9

三、成本效益原则 10

四、收益风险均衡原则 10

五、弹性原则 10

六、兼顾各方利益原则 11

第四节 财务管理的环境 11

一、法律环境 12

二、金融市场环境 13

三、经济环境 15

【本章小结】 16

【中英文对照专业名词及术语】 17

【复习思考题】 17

第二章 财务管理的价值观念 18

第一节 货币时间价值 18

一、货币时间价值的含义 18

二、货币时间价值的来源 18

三、货币时间价值的表示方法 19

四、货币时间价值的计算 19

五、货币时间价值的作用 30

第二节 风险价值 31

一、风险与风险的衡量 31

二、风险与报酬的关系 35

【本章小结】 38

【中英文对照专业名词及术语】 38

【复习思考题】 38

【实训练习题】 39

第三章 筹资概论 40

第一节 筹资动机的一般性分析 40

一、筹资的含义 40

二、筹资的动机分析 40

三、企业筹资的基本原则 42

第二节 筹资渠道和方式 43

一、筹资渠道 44

二、筹资方式 45

三、筹资渠道与筹资方式的关系 58

第三节 资金需求量预测 59

一、销售百分比法 59

二、线性回归分析法 63

【本章小结】 64

【中英文对照专业名词及术语】 65

【复习思考题】 65

【实训练习题】 65

第四章 资本成本和资本结构 67

第一节 资本成本 67

一、资本成本概述 67

二、个别资本成本 70

三、综合资本成本 75

四、边际资本成本 77

第二节 杠杆原理 81

一、经营杠杆效应和经营风险 81

二、财务杠杆效应和财务风险 86

三、总杠杆 89

第三节 资本结构 90

一、资本结构概述 90

二、资本结构理论 92

三、资本结构管理 99

【本章小结】 107

【中英文对照专业名词及术语】 107

【复习思考题】 107

【实训练习题】 108

第五章 筹资决策 111

第一节 筹资决策概述 111

一、筹资方式及其具体表现 111

二、影响筹资决策的主要因素 112

三、筹资决策的一般程序 113

四、筹资决策的主要内容 114

第二节 股票筹资决策 115

一、股票发行数量决策 115

二、股票发行价格决策 116

三、股票上市决策 120

四、股票筹资的利弊分析 122

第三节 长期负债筹资决策 123

一、长期借款筹资决策 123

二、公司债券筹资决策 125

三、长期负债筹资利弊分析 128

第四节 短期筹资与营运资金筹集决策 129

一、短期负债筹资决策 129

二、营运资金筹资决策 134

【本章小结】 137

【中英文对照专业名词及术语】 137

【复习思考题】 138

【实训练习题】 138

【案例分析】宝钢增发新股为何受挫？ 138

第六章 投资管理 140

第一节 投资管理概述 140

一、投资管理的意义 140

二、投资决策的主要类型 140

三、投资决策的基本程序 141

第二节 投资决策的基本方法 141

一、静态分析方法 142

二、动态分析方法 143

第三节 现金流量分析 148

一、现金流量的构成 149

二、现金流量的估计 150

三、项目投资评估中使用现金流量的原因 152

第四节 投资决策影响因素的分析 153

一、所得税对投资决策的影响 153

二、折旧方法对投资决策的影响 155

第五节 投资决策方法的应用 156

一、设备购置与租赁项目决策 156

二、设备更新项目决策 158

三、项目投资开发时机的决策 160

四、项目建设期选择的决策 161

第六节 投资决策的风险分析 162

一、按风险调整贴现率法 163

二、按风险调整现金流量法 164

【本章小结】 165

【中英文对照专业名词及术语】 166

【复习思考题】 166

【实训练习题】 166

第七章 流动资产管理 168

第一节 现金管理 168

一、现金管理的目的与内容 168

二、现金收支计划的编制 169

三、最佳现金余额的确定 172

四、现金的日常控制 175

第二节 应收账款管理 179

一、应收账款的功能与成本 179

二、信用政策 180

三、应收账款的日常管理 183

第三节 存货管理 187

一、存货的概念 187

二、存货的功能与成本 187

三、存货管理的目的 188

四、存货管理模型 189

五、存货的日常控制 193

【本章小结】 195

【中英文对照专业名词及术语】 195

【复习思考题】 195

【实训练习题】 195

第八章 证券投资决策 197

第一节 证券投资的基本内容 197

一、证券投资的种类 197

二、证券投资的动机 198

三、证券投资的收益和风险 199

第二节 债券投资决策 201

一、债券的投资价值的估价 201

二、债券实际收益率的计算 203

三、债券投资的特点 204

第三节 股票投资决策 204

一、股票投资价值评价的模型 205

二、股票投资的收益率 208

三、股票投资的特点 209

第四节 证券投资组合决策 209

一、证券投资组合的基本理论 210

二、期望收益与风险之间的关系——资本资产定价模型（CAPM） 214

三、证券投资组合的具体方法 215

【本章小结】 216

【中英文对照专业名词及术语】 216

【复习思考题】 217

【实训练习题】 217

第九章 收益的形成和分配 219

第一节 收益的形成 219

一、收益的意义 219

二、收益总额的构成 220

第二节 收益的分配 223

一、收益分配的原则 223

二、收益分配的顺序 225

三、收益分配的项目 226

【本章小结】 228

【中英文对照专业名词及术语】 229

【复习思考题】 229

【实训练习题】 229

第十章 股利政策 230

第一节 股利政策理论 230

一、股利理论 230

二、股利的支付程序 232

三、股利支付方式 234

第二节 股利政策选择 235

一、股利政策类型 235

二、影响企业股利政策的因素 237

三、股票股利、股票分割、股票回购 240

【本章小结】 245

【中英文对照专业名词及术语】 245

【复习思考题】 245

【实训练习题】 246

第十一章 财务分析基础 248

第一节 财务分析概述 248

一、财务分析的产生与发展 248

二、财务分析的概念 248

三、财务分析的目的 249

四、财务分析的意义 250

五、财务分析的步骤 250

六、财务分析的局限性 251

第二节 财务分析的一般方法 252

一、比率分析法（Ratio analysis） 253

二、比较分析法（Comparison analysis） 254

三、趋势分析法（Trend analysis） 255

四、因素分析法（Factor analysis） 256

【本章小结】 258

【中英文对照专业名词及术语】 258

【实训练习题】 259

第十二章 财务比率分析 260

第一节 偿债能力分析 263

一、短期债务偿还能力的分析 264

二、长期债务偿还能力的分析 267

三、企业偿债能力的综合分析 270

四、企业债务能力分析需要注意的问题 270

第二节 企业营运能力分析 271

一、应收账款周转率 272

二、存货周转率 273

三、营业周期 274

四、流动资产周转率 274

五、总资产周转速度分析 275

第三节 企业盈利能力分析 276

一、一般企业盈利能力分析 276

二、上市公司盈利能力分析 280

【本章小结】 283

【中英文对照专业名词及术语】 284

【复习思考题】 284

【实训练习题】 284

第十三章 财务综合分析 286

第一节 杜邦分析法 286

一、杜邦分析法的概念 286

二、杜邦分析法核心指标的分解 286

三、杜邦分析法的应用 287

第二节 综合计分法 288

一、沃尔评分法 289

二、综合评价方法 290

三、国有资本金绩效评价法 291

第三节 平衡记分卡 293

一、平衡记分卡概述 293

二、平衡记分卡的基本原理及其循环过程 293

三、平衡记分卡的评价 295

第四节 综合案例分析 296

一、案例背景 296

二、相关财务比率的分析 296

三、综合分析 303

四、长虹的困境分析 307

【本章小结】 311

【中英文对照专业名词及术语】 311

【复习思考题】 311

【实训练习题】 311

参考文献 313