商业银行内部审计ABCPDF电子书下载

第一章 如何开展商业银行风险导向审计 1

一、实现商业银行价值最大化是商业银行风险导向审计的根本目标取向 2

二、商业银行风险导向审计的基本内容 3

三、商业银行风险导向审计的方法、流程和工具 4

四、开展风险导向审计要注意把握好的几个关系 7

第二章 如何组织开展全面内控审计 10

一、现场审计组组成及各级审计人员的职责 11

二、现场审计进场前准备 14

三、现场审计公告 15

四、现场审计进场见面会 15

五、基层营业网点的现场审计 15

六、现场审计谈话 16

七、现场审计工作单 16

八、现场审计班后分析会 17

九、现场审计工作底稿 17

十、现场审计离场反馈会 18

十一、现场审计（问题）工作底稿再确认 18

十二、现场审计检查问题清单 19

十三、内部控制评价 19

十四、审计报告 21

十五、审计情况 21

十六、审计移送处理函 22

十七、内部审计备忘录 24

十八、现场审计档案 25

第三章 如何组织开展专项审计 27

一、专项审计是商业银行内部审计专业化的发展方向 27

二、专项审计的几个重点 29

三、专项审计的种类 29

四、专项审计的组织与管理 30

第四章 如何进行后续审计 32

一、如何确定商业银行内部后续审计的频率和方式 33

二、商业银行内部现场后续审计的流程、方法与重点 34

三、商业银行内部后续审计报告 35

第五章 怎样进行经济责任审计 37

一、经济责任审计的内容与范围 37

二、非现场经济责任审计和委托经济责任审计 38

三、现场经济责任审计的流程与工具 39

四、经济责任审计报告及其撰写要求 42

第六章 如何建立商业银行产品审计主审制度 46

一、商业银行内部产品审计主审制度研究的内容和重点 46

二、商业银行内部产品审计主审的基本职能 48

三、商业银行内部产品审计主审项目的设定 48

四、商业银行内部产品审计主审人员的选拔与培养 51

五、建立商业银行内部产品审计主审制度应注意把握好的几个关系 52

第七章 如何运用IDEA工具开展审计数据分析 54

一、推广使用IDEA数据分析工具，是贯彻落实、风险导向审计原则，搞好内控审计的客观需要 55

二、建立健全IDEA数据分析工具应用流程和管理机制，是IDEA技术工具推广应用的重要途径 56

三、建立IDEA数据分析后评价反馈机制，是不断提高审计人员IDEA数据分析能力和质量效果的关键环节 60

第八章 怎样制定现场审计方案 62

一、制定现场审计方案的几个原则 63

二、收集资料，分析数据，找出疑点问题，确定审计重点 64

三、制定现场审计方案（草案） 65

四、召开审计准备会议 65

五、批准审计方案，签发审计通知书 67

第九章 怎样召开现场审计班后分析会 68

一、现场审计班后分析会的内容 69

二、现场审计组长、主审怎样主持现场审计班后分析会 69

三、审计员怎样汇报当天审计情况 70

四、现场审计班后分析会的管理 71

第十章 怎样进行审计调查 72

一、商业银行内部审计调查立项和审批程序 73

二、审计调查的组织实施及方法和途径 76

三、审计调查应注意把握好的几个问题 78

第十一章 怎样进行审计质询 80

一、商业银行内部审计质询的范围 81

二、商业银行内部审计质询的方式 81

三、商业银行内部审计质询的程序 82

四、商业银行内部审计质询的管理 82

第十二章 怎样写现场审计工作底稿 84

一、现场审计工作底稿是商业银行内部审计履行监督、评价、咨询职能的重要工作基础 84

二、现场审计工作底稿的种类和内容 86

三、现场审计工作底稿的撰写要求 88

第十三章 怎样进行风险评估分析预警 91

一、建立商业银行内部审计风险评估分析预警制度是充分履行商业银行内部审计职能的基本要求 92

二、商业银行内部审计风险评估分析预警的内容 93

三、风险评估分析预警的基本方法 94

四、商业银行内部审计风险评估分析预警报告的写作要求 95

第十四章 怎样写审计报告 97

一、怎样写审计评价 98

二、怎样认定重要问题 99

三、怎样认定和表述主要问题 99

四、怎样写审计事实 100

五、怎样写审计建议 101

六、怎样制作审计问题清单 101

七、审计报告的文本格式和写作要求 101

第十五章 怎样建立内部审计备忘录制度 106

一、建立内部审计备忘录制度是充分履行商业银行内部审计职能的基本要求 107

二、商业银行内部审计备忘录的种类 109

三、怎样写内部审计备忘录 110

四、建立商业银行内部审计备忘录制度要重点研究和把握的几个问题 111

第十六章 怎样召开审计分析会 114

一、审计分析会是审计监督管理的重要组织形式 115

二、审计分析会的主要内容和重点 116

三、组织开好审计分析会应注意把握好的几个关键环节 119

第十七章 怎样召开审计项目实施质量讲评分析会 121

一、审计项目实施质量讲评分析会的组织 122

二、审计项目实施质量讲评分析会的内容 122

三、开好审计项目实施质量讲评分析会应注意把握的三个基本方法 124

第十八章 怎样进行审计复议 125

一、审计复议是商业银行内部审计的自我监督控制机制 125

二、商业银行内部审计复议的条件与程序 126

三、商业银行内部审计复议的重点 129

四、商业银行内部审计复议要注意把握的三个原则 130

第十九章 基层分支行如何组织审计整改 132

一、当前商业银行基层分支行审计整改管理中存在的主要问题 132

二、商业银行基层分支行审计整改管理的流程、工具和机制 133

第二十章 怎样考核评价商业银行内部审计 141

一、商业银行内部审计考核评价的目标 141

二、商业银行内部审计考核评价的原则 142

三、商业银行内部审计考核评价的指标体系 143

四、商业银行内部审计考核评价应把握好的几个关系 144

第二十一章 怎样考核评价商业银行内部审计人员 146

一、实现商业银行价值最大化是商业银行内部审计人员考核评价机制建设的根本目标取向 146

二、商业银行内部审计人员考核评价机制的主要内容 147

三、建立商业银行内部审计人员考核评价机制必须要处理好的四对关系 151

第二十二章 怎样进行审计问责 153

一、商业银行内部审计问责的原则 153

二、商业银行内部审计问责的范围 154

三、商业银行内部审计问责的处罚 155

四、商业银行内部审计问责的流程和管理 157

第二十三章 如何加强审计威慑力建设 158

一、商业银行内部审计威慑力建设是由商业银行自身经营特点决定的 158

二、商业银行内部审计威慑力来源于审计部门有效履行审计监督、咨询、评价职能本身 159

三、商业银行内部审计威慑力建设需要解决的几个突出问题 162

附录1 中国银行业监督管理委员会关于印发《银行业金融机构内部审计指引》的通知 164

附录2 银行业金融机构内部审计指引 165

附录3 商业银行内部控制指引 171