税收程序法案例分析与执法实务PDF电子书下载

第一部分：执法基础 1

税务行政执法基础知识 3

修订后的《税收征管法》增加的主要内容 18

税收征收管理执法行为程序 68

税务行政处罚执法行为程序 77

税务行政复议执法行为程序 81

税务行政赔偿执法行为程序 90

商品、货物拍卖执法行为程序 94

合伙经营确认纳税主体案 99

第二部分：案例分析 99

承包经营确认纳税主体案 102

铺面转租确认纳税主体案 104

合同条款违法 定错纳税主体案 106

错误认定纳税主体税务机关败诉案 108

发生应税行为未申报定性偷税案 111

计提税款未申报如何定性案 114

税务稽查局违法处罚案 116

税务所随意执法经复议被撤消案 119

证据不足处理决定被撤消案 122

上路检查执法不当败诉案 125

税务分局越权管辖经复议被变更案 129

税务局执法违反程序败诉案 131

某厂不服市国税局不予受理裁决案 134

戴某不服某县、地国家税务局税收决定案 137

税务所越权处罚败诉案 143

违法处罚超越时效败诉案 146

越权处罚复议被撤消案 149

处罚超越权限程序不当败诉案 152

违法行政税务机关赔偿案 154

复议期满未作决定逾期提起诉讼案 157

纳税人被违规调取证照诉讼案 160

税务机关自定规矩罚款案 163

先处罚后取证诉讼败诉案 165

餐馆老板不服处罚要求听证案 167

处罚未告知当事人诉权案 169

行政处罚忽视法定期限案 171

某矿产品公司是否应再次受到税务行政处罚案 174

事实不清 程序不当 越权执法案 177

依法行政 该处罚时就处罚——对一起税务行政处罚案件的评析 180

税收罚款强制执行案 182

转移隐匿查封货物承担法律责任案 184

检查岂能搜查、扣人案 187

状告公安牵出税务错案 191

通过听证重新作出处罚决定案 194

被查封财产保管费结付案 197

申请人民法院强制执行超过法定期限案 199

认定偷税行为必须重事实——浅析一件变更的税务行政复议案 202

强制执行必须重视程序案（一） 205

强制执行必须重视程序案（二） 208

征税行为法院不能直接受理案 211

一审法院一案不何两判案 214

执法行为不规范 纳税人有冤有处诉——对一起地方税务案件的评析 216

税务机关内部纠错行为导致行政诉讼案——兼议行政诉讼第三人 220

官司虽胜 教训莫忘（一）——对一起税务赔偿案的评析 223

官司虽胜 教训莫忘（二）——对一起税务行政诉讼案的评析 226

逃避追缴欠税犯罪案（一） 229

逃避追缴欠税犯罪案（二） 232

逃避追缴欠税犯罪案（三） 235

这笔营业税该他代扣缴吗？——对一起拒缴营业税案的评析 237

是非法出售还是虚开专用发票案 239

这起发票违章行为由谁处理案 242

听证，法律赋予纳税人的权力——某市国税局首例税务行政处罚听证会记实 245

依法行政 告有何妨（一）——对一起未开庭的税务行政诉讼案的评析 249

依法行政 告有何妨（二）——对一起未开庭的税务行政诉讼案的评析 251

税务文书送达方式 255

第三部分：执法热点 255

税务行政执法常见的程序错误 259

滞纳金加收起始时间不可忽视 260

税收征管法中涉及的主要税务文书 262

税案调查应当出示什么证件 264

税务人员要正确行使检查权 265

哪些税务行政行为必须报批 268

税务行政处罚易发生哪些问题 269

税务处理决定书与税务行政处罚决定书应分开下达 272

行政处罚申辩制度 275

税务行政处罚听证原则 277

告知权是纳税人的法定权利 281

正确履行处罚告知程序 283

告知程序：事前告知与事后告知 285

税务行政处罚听证的基本要求和程序 287

相对人在听证中勿忘申请回避权 289

纳税人如何用好听证权 291

因申辩而加重处罚无法律效力 294

税务行政处罚程序合法五要点 296

税务稽查应注意的两个问题 298

税务所处罚权限是有限的 301

对税务行政处罚中四个问题的分析 303

如何鉴别税务行政处罚的合法性 306

面对处罚纳税人享有那些权利 309

有限制的税务强制执行权 311

如何保证税务行政处罚合理合法 313

《税收征管法》赋予纳税人的权利 316

《行政复议法》对税务行政复议提出了新要求 318

税务行政复议案件的审查方式和内容 322

纳税纠纷必须坚持复议前置原则 325

新的行政复议制度的特点 328

如何代理税务行政复议 331

税务行政复议中的时间概念 334

行政复议与诉讼中的举证责任 337

《行政复议法》赋予纳税人的基本权利 339

税务行政诉讼中收集证据要合法 343

税务行政赔偿的法律要件 345

税收执法时效问题 347

税收机关在行政诉讼案件中败诉情况分析 351

纳税人如何打“税务官司” 354

税务机关如何打“税务官司”（一） 357

税务机关如何打“税务官司”（二） 360

税务机关如何打“税务官司”（三） 363

税务机关如何打“税务官司”（四） 366

第四部分：执法难点 371

发票丢失或被盗被抢的法律责任 371

企业同一年度多次接受假发发票要多次处罚吗？ 373

怎样理解“一事不再罚” 375

应正确受理当事人的陈述申辩 377

税务听证金额的界定 378

税务行政处罚的追究时效 380

正确行使税务行政执法自由裁量权 383

不能以罚顶罪 387

处罚事项告知要在审理前履行 389

拟作处罚与处罚决定是否应当一致 391

纳税人的生产工具不得强制抵税 393

涉税案件中的税款不同于赃款 395

税务与公安查处涉税案件程序上谁优先 397

正确运用税收保全和强制执行措施 400

为他人偷税提供方便如何处理 404

骗取出口退税罪的认定与处罚 406

浅析逃避追缴欠税罪 409

偷税与避税的法律责任不同 411

正确理解和适用税务行政复议前置程序 413

如何管好个体定额税 416

偷税的追征与追诉 419

企业取得不合法凭证人账如何处理 422

税务违法案件移送司法机关难以把握的几个问题 424

如何判断税务违法行为有无延续 427

公安机关在何种情况下介入涉税案件 430

第五部分：法制考题 435

税收法制基本知识考试复习题 435

之一：法学基础理论 435

之二：税法概论 440

之三：税收立法 447

之四：税收执法 451

之五：行政复议 459

之六：诉讼赔偿 466

税收法制基本知识考试模拟试题 472

税收法制基本知识考试复习题（参考答案） 477

税收法律基本知识考试模拟试题（参考答案） 481

附：《中华人民共和国税收征收管理法》及修订前后对照表 485

中华人民共和国行政处罚法 530

中华人民共和国行政复议法 543

中华人民共和国国家赔偿法 555

中华人民共和国行政诉讼法 565

中华人民共和国拍卖法 579