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第一篇 基础篇 3

第一章 商业银行基础 3

第一节 市场经济与商业银行 3

一 商业银行的定义 3

二 商业银行的产生与发展 4

三 当代商业银行的发展趋势 7

四 未来银行业的发展趋势 12

五 中国商业银行的变迁 13

一 商业银行的功能 17

第二节 商业银行的功能与作用 17

二 商业银行的作用 21

第三节 银行业与证券业的分与合 23

一 分业经营、分业管理的界定 23

二 西方银行业与证券业分与合的历史经验 24

三 全能银行的实施条件 25

第二章 商业银行制度 28

第一节 商业银行制度的一般原则 28

一 确立商业银行制度应遵循的原则 28

二 商业银行规模与效益的关系 30

一 商业银行制度的分类 31

第二节 商业银行制度的类型 31

二 商业银行制度对银行业绩的影响 36

第三节 主要国家的商业银行制度 37

一 美国的商业银行制度 37

二 德国的商业银行制度 38

三 日本的商业银行制度 40

四 中国的商业银行制度 41

第三章 商业银行的法人治理结构 46

第一节 商业银行的设立 46

一 设立商业银行应当考虑的因素 46

三 我国设立商业银行的法律规定 48

二 设立商业银行的一般程序 48

第二节 商业银行的法人治理结构 50

一 商业银行法人治理结构的特点 50

二 商业银行法人治理结构的模式 50

三 不同规模商业银行内部组织结构举例 54

第三节 中国商业银行组织管理体制的创新 56

一 国有专业银行向国有商业银行转轨中的体制创新 56

二 转轨中国有商业银行组织体制的缺陷 58

一 资产管理理论 62

第四章 资产负债管理 62

第一节 资产负债管理理论 62

二 负债管理理论 65

三 多元化管理理论 66

第二节 资产负债管理方法 67

一 资产管理方法 67

二 负债管理方法 72

三 资产--负债管理方法 73

一 实施资产负债管理的背景 79

第三节 我国商业银行的资产负债比例管理 79

二 资产负债管理原则 80

三 比例管理体系 81

第二篇 经营篇 87

第五章 资本金业务 87

第一节 银行资本 87

一 银行资本的构成 87

二 银行资本的功能 89

第二节 银行资本的衡量 90

一 银行角度的资本衡量 90

二 政府监管角度的资本衡量 92

三 资本衡量的国际标准 95

四 《巴塞尔协议》实施前后银行资本的国际比较 100

五 《巴塞尔协议》对银行业的影响 102

第三节 我国银行资本的衡量 104

一 关于资本充足率指标 104

二 我国商业银行资本定义与风险权重的规定 104

第六章 负债业务 111

第一节 存款业务 111

一 存款的重要性 111

二 银行存款的特点 112

三 存款的种类 113

第二节 非存款借入资金业务 116

一 非存款借入资金的特点 116

二 短期借款渠道 117

三 中长期借款渠道 120

第三节 存款的市场营销 121

一 存款营销的特征 121

二 存款市场细分 122

三 银行形象塑造 123

四 存款产品的营销渠道 124

五 存款的促销 125

六 存款的营销策略 127

第七章 贷款业务 130

第一节 贷款种类 130

一 划分贷款种类的意义 130

二 贷款分类标准 131

第二节 贷款程序与原则 136

一 贷款程序 136

二 贷款原则 138

一 抵押贷款的概念及特征 140

第三节 抵押贷款 140

二 抵押贷款的种类 141

三 抵押、抵押权、抵押物 142

四 抵押率与贷款限额 145

第四节 票据贴现 146

一 票据贴现的概念 146

二 票据贴现的特点 146

三 票据贴现的程序 147

二 存货贷款 149

一 普通贷款 149

第五节 工商业贷款 149

三 客账贷款 150

四 交易商融资 150

五 我国短期工商业贷款 151

六 我国中长期企业贷款 152

第六节 银团贷款 153

一 银团贷款的特征 153

二 银团贷款的种类 154

三 银团贷款的主要参与者 154

四 银团贷款的程序 155

五 银团贷款的定价 156

六 银团贷款应注意的问题 157

第七节 项目融资 158

一 项目融资的概念 158

二 项目融资的参与者 159

三 项目融资的运作 160

四 BOT运作方式 162

第八节 消费者贷款 164

一 消费者贷款的分类 164

二 消费者贷款的管理 165

三 住房按揭贷款 166

第九节 国际贸易融资 170

一 出口贸易融资 170

二 进口贸易融资 173

第八章 证券投资业务 179

第一节 证券投资业务概述 179

一 证券投资的基本定义 179

二 金融运行模式与商业银行投资业务 180

四 商业银行投资业务的特点 181

三 商业银行从事证券投资的目的 181

第二节 证券投资工具 183

一 法律对商业银行使用投资工具的限制 183

二 货币市场工具 183

三 资本市场工具 185

第三节 证券投资分析 188

一 基本分析 188

二 技术分析 190

第四节 证券投资业务操作 192

一 证券投资业务的主要步骤 192

二 证券投资方式 193

三 证券投资组合的构建 195

四 证券组合的修正 197

第九章 中间业务 201

第一节 中间业务概述 201

一 中间业务的定义 201

二 中间业务与表外业务的区别 201

三 中间业务的种类 202

第二节 结算业务 204

一 结算业务的定义 204

二 结算工具 205

三 转账结算方式 208

四 国际结算业务 212

第三节 信托业务 217

一 信托的定义及信托关系人 217

二 信托业务的类型 218

三 信托业务与委托业务的区别 219

四 信托存款 220

五 信托贷款与委托贷款 220

六 信托投资与委托投资 221

一 租赁与租赁业务的定义与特征 222

第四节 租赁业务 222

二 租赁的形式 223

三 租金及计算 224

第五节 信用卡业务 226

一 信用卡的定义 226

二 信用卡的功能 226

三 信用卡业务流程 227

四 信用卡透支：消费信贷 229

第一节 表外业务概述 232

一 表外业务的定义 232

第十章 表外业务 232

二 表外业务的分类 233

第二节 担保与承诺业务 234

一 担保业务 234

二 承诺业务 235

第三节 期货与期权业务 237

一 金融期货业务 237

二 金融期权业务 242

第四节 互换业务 244

一 互换的定义 244

二 利率互换 245

三 货币互换 248

第十一章 资产证券化 252

第一节 资产证券化概述 252

一 资产证券化的定义 252

二 资产证券化的产生与发展 253

三 资产证券化的意义 254

第二节 资产证券化的品种 255

一 资产证券化的一般品种 255

二 美国资产证券化的品种 256

一 资产证券化的一般运作程序 258

第三节 资产证券化的运作 258

二 资产证券化运作中各当事人的职能 262

三 资产证券化案例：抵押转手证券运作方式 264

第四节 我国银行的资产证券化 266

一 我国银行资产证券化的意义 266

二 资产管理公司的性质与职能 268

三 我国银行资产证券化的运作模式 269

二 内源资本的特点 275

一 内源资本的概念 275

第十二章 资本金管理 275

第一节 内源资本管理 275

第三篇 管理篇 275

三 股息政策 276

四 银行资产增长模型 276

第二节 外源资本管理 282

一 外源资本的概念 282

二 外源资本的来源及特点 282

三 外部筹集资本的最佳方式 284

一 分子对策 286

第三节 资本金计划 286

二 分母对策 289

第十三章 负债管理 294

第一节 负债需求量与筹资策略 294

一 确定负债需求量应考虑的因素 294

二 负债风险 295

三 负债计划 297

四 银行的筹资策略 299

五 影响银行存款的因素 300

一 存款成本 302

第二节 负债成本的构成 302

二 非存款负债可用资金边际成本 307

三 股权资本成本 307

四 影响存款成本的因素 310

五 最有利可图的存款账户 312

第三节 存款定价模型 314

一 存款定价的目的 314

二 存款定价模型 314

二 非存款负债的来源渠道 325

一 非存款负债管理的重要性 325

第四节 非存款负债的管理 325

三 非存款负债的管理 330

第十四章 贷款管理 337

第一节 贷款风险管理 337

一 贷款风险的定义与分类 337

二 贷款风险判断方法 338

第二节 企业偿债能力分析 339

一 短期偿债能力分析(流动比率) 339

二 长期偿债能力分析(杠杆比率) 341

三 企业营运能力分析(效率比率) 342

四 盈利能力分析(盈利比率) 344

五 企业贷款风险分析 345

第三节 企业现金流量分析 349

一 现金流量 349

二 现金流量表 350

三 企业现金流量表案例分析 355

四 净现值分析 359

一 贷款定价的基本原理 363

第四节 贷款定价 363

二 贷款价格的构成 364

三 贷款定价的方法 366

第十五章 证券投资管理 378

第一节 证券投资管理概述 378

一 证券投资管理形式 378

二 市场的有效性 379

第二节 证券投资的收益与风险 380

一 证券投资的收益 380

二 证券投资的风险 384

一 梯形或间隔期限策略 389

第三节 证券投资策略 389

二 杠铃策略 390

三 利率预期策略 391

第四节 证券投资理论 392

一 资本资产定价理论 392

二 套利定价理论 398

三 期权定价理论 402

第一节 流动性供给与需求 410

一 银行内部流动性供给与需求的来源 410

第十六章 流动性管理 410

二 净流动性头寸 411

三 外部因素对流动性供求的影响 412

第二节 现金资产管理 414

一 银行保持现金资产的目的 414

二 现金资产与流动性之间的关系 415

三 现金资产管理的原则 419

四 我国现金头寸的匡算方法 419

第三节 法定准备金管理 420

一 可作为存款准备金的范围 420

四 法定准备金的计算方法 421

三 法定准备金比率 421

二 基础负债的范围 421

五 现金头寸的调剂 424

六 弥补法定准备金缺口应注意的问题 424

第四节 流动性预测 426

一 资金来源与运用法 426

二 资金结构法 436

三 流动性指标法 439

四 银行流动性指标的趋势 442

一 资产负债表的主要科目 447

第一节 资产负债表 447

第十七章 商业银行财务报表 447

二 资产负债表反映的资金流入流出关系 448

三 资产负债表的内容 448

四 美国商业银行资产负债结构的新变化 458

五 银行资产负债结构比较 460

第二节 损益表 465

一 损益表与资产负债表的关系 465

二 损益表反映的收入与支出关系 465

三 损益表收支科目的计算 466

四 损益表的主要内容 467

五 不同规模银行损益表分析 472

第三节 资金流量表 478

一 资金流量表的含义 478

二 资金流量表的平衡公式 479

三 资金流量表案例分析 479

第四节 资本账户报表 482

一 资本账户报表的含义 482

二 资本账户报表的内容 482

一 评价银行业绩的重要性 486

第一节 银行业绩评估的内容 486

第十八章 银行业绩的衡量与评估 486

二 如何评价银行业绩 488

第二节 银行业绩评价方法 503

一 产权收益分析模型 503

二 杜邦分析法 506

第三节 影响银行盈利的因素 508

第四节 银行业绩分析案例 511

一 美国某银行与可比组银行资产负债结构比较 511

二 美国某银行与可比组银行损益表分析 513