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目 录 1

第一章总论 1

第一节 财务管理的概念 1

第二节 财务管理的目标 6

第三节 财务管理的原则 18

第四节 财务管理的方法 23

第二章财务管理的价值观念 33

第一节 时间价值 33

第二节风险报酬 54

第三节利息率 73

第四节证券估价 83

第三章财务分析 90

第一节 财务分析概述 90

第二节 企业偿债能力分析 101

第三节 企业营运能力分析 112

第四节 企业获利能力分析 117

第五节 企业财务状况的趋势分析 125

第六节 企业财务状况的综合分析 134

第一节 企业筹资的动机与要求 142

第四章长期筹资概论 142

第二节 企业筹资类型 148

第三节 企业筹资环境 152

第四节 资金需要量的预测 158

第五章长期筹资方式 169

第一节 筹集投入资本 169

第二节 发行股票 173

第三节 发行债券 194

第四节 长期借款 208

第五节 租赁筹资 215

第六节 混合性筹资 224

第六章长期筹资决策 234

第一节 资本成本 234

第二节 杠杆利益与风险 250

第三节 资本结构 257

第七章长期投资概论 275

第一节 企业投资概述 275

第二节 投资环境的分析 278

第三节 投资额的预测 285

第一节 固定资产投资概述 293

第八章内部长期投资 293

第二节 投资决策指标 299

第三节 投资决策指标的应用 319

第四节 有风险情况下的投资决策 332

第五节 无形资产投资 337

第九章对外长期投资 344

第一节 对外投资的特点与原则 344

第二节 对外直接投资 348

第三节 对外证券投资 353

第一节 营运资金的概念与特点 396

第十章营运资金概论 396

第二节 企业筹资组合 401

第三节 企业资产组合 407

第十一章流动资产 415

第一节 现金管理 415

第二节 应收账款管理 432

第三节 存货管理 445

第十二章流动负债 465

第一节 银行短期借款 465

第二节 商业信用 473

第三节 短期融资券 476

第十三章收益管理 483

第一节 营业收入 483

第二节 营业税金 503

第三节 所得税 520

第四节 利润预测与计划 526

第十四章利润分配 543

第一节 国有企业利润分配 543

第二节 股份制企业利润分配 554

第十五章企业设立、变更和终止 569

第一节 企业设立 569

第二节 企业变更 586

第三节 企业终止 603

附录一复利终值系数表 615

附录二复利现值系数表 618

附录三年金终值系数表 621

附录四年金现值系数表 624

参考书目 627