中国税制概论 2010年版PDF电子书下载

一、中国税制的发展 2

（一）改革开放以前的税制状况（1949～1978年） 2

（二）改革开放初期的税制改革（1978～1993年） 4

（三）社会主义市场经济时期的税制改革（1994年以后） 8

二、中国现行税制体系 13

（一）税种设置 13

（二）税收立法 14

（三）涉外税收 20

三、增值税 23

（一）纳税人 23

（二）税目和税率 25

（三）计税方法 28

（四）免税和减税 38

（五）出口退税 41

（六）纳税期限和纳税地点 43

四、消费税 46

（一）纳税人 46

（二）税目和税率（税额标准） 47

（三）计税方法 50

（四）免税、减税和退税 57

（五）纳税期限和纳税地点 59

五、车辆购置税 61

（一）纳税人 61

（二）计税依据、税率和计税方法 62

（三）免税和减税 64

（四）纳税期限和纳税地点 65

六、营业税 66

（一）纳税人 66

（二）税目和税率 68

（三）计税方法 70

（四）免税和减税 74

（五）纳税期限和纳税地点 78

七、关税 80

（一）纳税人 80

（二）税率 81

（三）计税方法 84

（四）特殊进出口货物的规定 90

（五）免税、减税和退税 96

（六）纳税期限 99

（七）反倾销税、反补贴税和保障措施关税 99

（八）进境物品进口税 108

八、企业所得税 111

（一）纳税人 111

（二）计税依据和税率 114

（三）资产的税务处理 127

（四）特别纳税调整 134

（五）计税方法 138

（六）税收优惠 143

（七）纳税期限和纳税地点 153

（八）核定征收 156

九、个人所得税 163

（一）纳税人 163

（二）征税项目、税率和计税方法 165

（三）免税和减税 199

（四）纳税方式、纳税地点和纳税期限 202

十、土地增值税 207

（一）纳税人 207

（二）计税依据、税率和计税方法 208

（三）免税和减税 211

（四）纳税期限和纳税地点 212

十一、房产税 214

（一）纳税人 214

（二）计税依据、税率和计税方法 215

（三）免税和减税 217

（四）纳税期限和纳税地点 219

十二、城镇土地使用税 220

（一）纳税人 220

（二）计税依据、税额标准和计税方法 221

（三）免税和减税 223

（四）纳税期限和纳税地点 225

十三、耕地占用税 227

（一）纳税人 227

（二）计税依据、税额标准和计税方法 229

（三）免税和减税 231

（四）纳税期限和纳税地点 233

十四、契税 234

（一）纳税人 234

（二）计税依据、税率和计税方法 235

（三）免税和减税 238

（四）纳税期限和纳税地点 239

十五、资源税 241

（一）纳税人 241

（二）税目和税额标准 242

（三）计税方法 252

（四）免税和减税 253

（五）纳税期限和纳税地点 253

十六、车船税 255

（一）纳税人 255

（二）税目和税额标准 256

（三）计税方法 258

（四）免税和减税 259

（五）纳税期限和纳税地点 260

十七、船舶吨税 262

（一）纳税人和计税依据 262

（二）税额标准和计税方法 263

（三）免税 264

（四）纳税期限和纳税地点 265

十八、印花税 266

（一）纳税人 266

（二）税目和税率（税额标准） 267

（三）计税方法 269

（四）免税 270

（五）纳税方式 272

十九、城市维护建设税 273

（一）纳税人 273

（二）计税依据、税率和计税方法 274

（三）免税和减税 275

二十、烟叶税 280

二十一、固定资产投资方向调节税 280

二十二、主要税收优惠 280

（一）农业、林业、牧业、渔业、水利业 280

（二）能源、交通、通信 283

（三）高科技术产业和产品 286

（四）科技、教育、文化、宣传、卫生、体育 290

（五）社会保障、民政、民族 297

（六）环境保护和资源综合利用 303

（七）金融、保险、证券 306

（八）房地产 310

（九）规定区域 315

（十）进出口 317

（十一）外商投资企业、外国企业（非居民企业）和外国人 323

（十二）外交税收豁免 327

二十三、税务部门征收的非税财政收入项目 330

（一）教育费附加 330

（二）矿区使用费 332

（三）文化事业建设费 332

（四）社会保险费 334

二十四、税收征收管理制度 339

（一）税收执法依据、税务机关和税务人员 339

（二）纳税人和扣缴义务人 341

（三）税务登记 342

（四）账簿和凭证管理 349

（五）发票管理 351

（六）纳税申报 357

（七）税款征收 361

（八）免税和减税 375

（九）税务检查 389

（十）税务稽查 392

（十一）法律责任 398

二十五、税务行政复议 418

（一）复议范围 418

（二）复议管辖 419

（三）复议申请 421

（四）复议受理 422

（五）复议证据 425

（六）复议决定 426

（七）海关行政复议 429

二十六、税务行政诉讼 430

（一）诉讼范围 430

（二）诉讼管辖 432

（三）诉讼参加人 433

（四）原告和被告的权利与义务 435

（五）审理与判决 436

（六）侵权赔偿 439

二十七、财政、税务、海关组织机构和税收征收管理范围划分（一）财政部 440

（二）国家税务总局 441

（三）省以下税务机构 446

（四）海关总署 448

（五）国务院关税税则委员会 448

（六）税收征收管理范围划分 449

（七）中央政府与地方政府税收收入划分 451

二十八、附录 453

（一）中国税制体系图（分税种类别） 453

（二）中国税制体系图（分收入级次） 455

（三）部分年份中国经济、财政、税收主要指标统计表 456

（四）2008年中国分税种收入统计表 457

（五）中国税务系统组织机构图 459

（六）中国国家税务总局组织机构图 460

主要资料来源 461