第一次当出纳实账实战演练PDF电子书下载

目录第一章　出纳职业怎样进行出纳机构设置与人员配备 3

怎样做一个胜任的出纳 4

出纳人员的诚信方程式 6

刚到企业做出纳应做哪些前期工作 8

新出纳人员怎样与财务部门其他人员相处 9

出纳怎样与银行打交道 11

出纳怎样与财政、税务部门打交道 12

出纳应了解哪些会计基础知识 14

出纳应熟悉哪些法律法规 16

出纳人员怎样进行职业规划 17

出纳人员怎样走上成功之路 19

常见的财会类考试有哪些 21

电子商务环境下会计信息存在哪些风险 22

第二章　出纳凭证如何填制原始凭证 27

怎样恰当地填写摘要 30

怎样填写所附原始凭证的张数 31

如何填制记账凭证 33

怎样整理粘贴记账凭证的附件 36

怎样给记账凭证编号 38

怎样填写记账凭证日期 40

怎样审核记账凭证 41

如何更正错误的记账凭证 42

保管会计凭证应注意的问题 47

如何装订会计凭证 49

会计凭证中的数字书写要求 52

怎样销毁会计凭证 54

第三章　出纳账簿怎样选择合适的日记账 57

怎样填写账簿启用表 60

怎样登记现金日记账 62

怎样登记银行存款日记账 66

根据多栏式日记账登记总账时怎样处理 69

怎样保管和更换账簿 71

怎样编制银行存款余额调节表 73

怎样核对现金日记账 77

怎样核对银行存款日记账 79

怎样审查出纳账簿 82

怎样查找错账 83

怎样编写出纳报告单 84

启用会计账簿时怎样填写扉页 86

第四章　票据结算怎样领用支票 89

怎样签发现金支票 91

怎样签发转账支票 94

怎样进行支票结算 96

支票的验付及退票 100

怎样处理收到的转账支票 103

怎样申请银行汇票 106

怎样办理银行汇票的背书 114

怎样进行本票结算 117

银行本票背书转让的账务处理 119

银行汇票结算应注意的问题 121

怎样办理银行汇票的退款 126

银行本票退款的账务处理 128

银行汇票结算的账务处理 129

银行汇票结算时手续费的处理 131

商业汇票结算时要注意哪些问题 132

商业汇票结算的账务处理 135

银行本票结算的账务处理 136

怎样办理商业汇票的贴现 137

收款单位怎样受理银行汇票 139

收款单位怎样受理银行本票 142

支票收票人应注意的问题 144

第五章　外汇结算外汇核算怎样设置账户 149

如何开立外汇结算账户 151

如何使用和变更外汇结算账户 154

票汇业务的流程是怎样的 157

跟单托收的业务程序是怎样的 158

电／信汇的业务流程 160

信用证交易的流程 161

不同的国际结算方式如何结合使用 162

外币购销业务怎样处理 164

企业卖出外汇怎样进行会计处理 166

企业买入外币怎样进行会计处理 168

接受外币投资的核算 169

预付货款怎样会计处理 171

货到付款怎样会计处理 173

发生外币交易业务时怎样进行会计处理 174

投入外币资本业务怎样进行会计处理 176

不允许开立外汇现汇账户的外币借款业务的会计处理 178

第六章　现金管理与支付结算现金管理的基本规定有哪些 183

怎样送存现金 185

怎样整理现金 187

怎样核定库存现金限额 188

第五套人民币有什么特点 191

领用备用金的处理方法 193

第五套人民币的防伪标志 195

现金和银行存款的账务处理方法 197

报销备用金的处理方法 202

其他货币资金的账务处理方法 204

如何处理差旅费的预借和报销 206

现金收入的处理程序 207

现金支出的处理程序 210

怎样申请信用卡 213

怎样保管信用卡 216

使用ATM机交易时应注意的问题 219

汇兑结算应注意的问题 220

汇兑结算时怎样办理汇款 223

汇兑结算时怎样领取汇款 228

通过汇兑办理结算手续的收取 231

委托结算应注意的问题 232

委托收款时怎样办理托收手续 235

委托收款时怎样办理付款手续 238

委托收款结算方式下怎样办理拒付手续 240

委托收款时无款支付怎么办 245

托收承付结算应注意哪些问题 249

异地托收承付逾期付款的处理 253

异地托收承付拒绝付款的处理 256

收款单位怎样办理异地托收手续 259

托收承付时付款单位承付手续的处理 264

第七章　Excel实用操作技巧Excel表格操作技巧 271

Excel安全保护技巧 276

Excel打印技巧 282

第八章　财会管理制度范例出纳人员岗位职责范例 289

出纳业务处理程序范例 290

出纳作业处理准则范例 296

资金管理制度范例 299

零用金管理细则范例 302

借款和各项费用开支标准及审批程序范例 304

业务员收款须知范例 307

出纳人员工作交接书范例 311