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目录 1

第一章　总论 1

第一节　财务管理的内容 2

第二节　财务管理的目标 7

第三节　财务管理的环节 14

第四节　财务管理的环境 16

第二章　资金时间价值与风险分析 30

第一节　资金时间价值 31

第二节　风险分析 49

第三节　利率 56

第三章　资金成本和资金结构 66

第一节　资金成本 68

第二节　杠杆作用 74

第三节　资本结构 81

第四章　筹资管理 92

第一节　企业筹资管理概述 93

第二节　权益资金的筹集 97

第三节　负债资金的筹集 109

第五章　项目投资 126

第一节 项目投资及其分类 127

第二节　现金流量的内容及估算 130

第三节　项目投资决策评价指标及其运用 133

第六章　证券投资 149

第一节　证券投资概述 150

第二节　股票投资 157

第三节　债券投资 160

第四节　基金投资 164

第五节　证券投资组合 169

第七章　营运资金 181

第一节　营运资金概述 183

第二节　现金管理 187

第三节　应收账款管理 199

第四节　存货管理 207

第五节　流动负债管理 214

第八章　收入和利润 223

第一节　收入管理 224

第二节　利润管理 232

第九章　财务预算 248

第一节　财务预算概述 249

第二节　财务预算的编制方法 251

第三节　现金预算与预计财务报表的编制 257

第十章　财务控制与评价 271

第一节　财务控制的意义与种类 272

第二节　成本中心的业绩评价 277

第三节　利润中心的业绩评价 284

第四节　投资中心的业绩评价 292

第五节　部门业绩的报告与考核 296

第十一章　财务分析 304

第一节　财务分析概述 305

第二节　财务分析方法 309

第三节　财务分析内容 314

第四节　财务综合分析 338

附录 349