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目录 1

储蓄的政策 3

储蓄的性质 3

储蓄业务篇 3

储蓄的概念 3

储蓄的作用 4

储蓄的原则 4

储蓄的种类 5

我国办理储蓄业务的金融机构 5

储蓄代办费 6

储蓄成本的分类 7

储蓄所成本支出 7

储蓄网点设置必要条件 7

储蓄成本管理的内容 9

储蓄人员的素质要求 10

控制储蓄成本支出的途径 10

储蓄人员管理应遵循的原则 11

储蓄人员管理的主要内容 12

手工储蓄所记帐员的主要职责 13

手工储蓄所所长的主要职责 13

电脑储蓄所所长的主要职责 14

储蓄所外勤人员的主要职责 14

手工储蓄所出纳（复核）员的主要职责 14

电脑储蓄所接柜员的主要职责 15

储蓄统计 16

电脑储蓄所出纳（复核）员的主要职责 16

储蓄统计分析的内容 17

储蓄统计分析的方法 17

储蓄统计的任务 17

储蓄宣传的基本原则 19

储蓄统计分析的步骤 19

储蓄宣传的任务 20

储蓄宣传的主要内容 21

储蓄宣传的作用 21

储蓄宣传的主要形式 22

储蓄宣传的基本做法 23

储蓄安全保卫的特点 24

储蓄宣传的组织工作 24

储蓄安全保卫的要求 25

储蓄安全保卫的原则 25

储蓄安全保卫的内容 26

储蓄安全保卫的措施 27

印章的使用范围 28

储蓄所的业务范围 29

印章的保管 29

储蓄所的业务管理要求 30

储蓄所管理的特点 31

储蓄所的职能 31

储蓄所设置的原则 32

储蓄所管理的内容 32

储蓄外勤工作的特点 33

储蓄外勤的工作对象 34

储蓄外勤工作的作用 34

储蓄管理部门外勤工作的任务 35

储蓄外勤工作人员的素质要求 35

储蓄管理部门外勤工作的方法 36

储蓄服务的方法 37

储蓄服务的内容 37

储蓄服务的环境要求 38

储蓄服务的特征 38

储蓄服务的质量要求 40

储蓄服务的态度要求 40

储蓄服务的手段要求 41

零存整取定期储蓄存款的特点 42

整存整取定期储蓄存款的特点 42

活期储蓄存款的特点 42

大额可转让定期储蓄存单的特点 43

定活两便储蓄存款的特点 43

存本取息定期储蓄存款的特点 43

储蓄计划的编制方法 44

保值储蓄的特点 44

储蓄计划的实施 45

储蓄柜员制的优越性 46

储蓄柜员制 46

柜员制储蓄所应具备的条件 47

柜员制储蓄所的申报程序 47

柜员制储蓄所所长的主要职责 48

柜员制储蓄所人员应具备的条件 48

柜员制储蓄所综合柜员的主要职责 49

柜员制储蓄所外勤的主要职责 50

柜员制储蓄所柜员的主要职责 50

柜员制储蓄所业务操作程序 51

柜员制储蓄所的单证管理 53

柜员制储蓄所的现金管理 53

柜员制储蓄所的安全管理 54

柜员制储蓄所的帐务核算方式储蓄卡 55

柜员制储蓄所的风险管理 55

储蓄卡的设计 56

发行储蓄卡的基本条件 56

储蓄卡的申办 57

储蓄卡的密码管理 57

自动柜员机（ATM） 58

储蓄卡的使用 58

ATM的岗位职责 59

ATM的基本结构 59

ATM日常维护的注意事项 60

个人定期储蓄存单小额抵押贷款 61

个人定期储蓄存单小额抵押贷款的原则 62

个人定期储蓄存单小额抵押贷款的额度 62

个人定期储蓄存单小额抵押贷款抵押品的种类 62

个人定期储蓄存单小额抵押贷款的期限 62

办理个人定期储蓄存单小额抵押贷款的程序 63

开办个人定期储蓄存单小额抵押贷款业务的储蓄机构必须具备的条件 63

储蓄所达标升级工作的组织管理 64

储蓄所达标升级等级划分 64

个人定期储蓄存单小额抵押贷款的利息计算 64

个人定期储蓄存单小额抵押贷款的抵押存单利息计算 64

储蓄所升级考核的主要内容 65

储蓄所达标考核的主要内容 65

储蓄业务检查的方法 66

储蓄业务检查辅导 66

储蓄原则贯彻执行情况的检查 67

计算机 68

储蓄业务核算的检查 68

计算机的分类 69

计算机的发展 69

计算机的基本功能 70

计算机的基本结构存贮器 72

存贮器的主要性能指标 73

软盘存贮器 74

硬盘存贮器 75

软盘的保护 75

运算器 76

控制器 76

输入输出设备键盘显示器 77

打印机 78

鼠标器、跟踪球及其他输入设备 78

计算机软件 79

计算机语言系统 80

数据库系统 82

操作系统 82

综合网络系统 83

计算机网络的分类 83

计算机网络 83

现金开户 84

计算机及外围设备开机、关机顺序 84

现金取款 85

现金存款 85

转帐销户 86

转帐取款 86

现金销户 86

转帐开户 86

转帐存款 86

对转销户 87

对转开户 87

部分提前支取 87

现贷 88

手工现借及手工 88

对转开销户 88

对转 88

手工录入 89

挂失补开 89

存本取息 89

综合对转 89

代工代扣 90

代保管 91

卡申办 91

卡折管理 91

补登存折 92

冻挂 92

冻挂处理与解除 92

查询统计 93

托收管理 93

修改密码 93

申请打印 94

申请密钥 94

查询余额 94

预提利息 94

凭证交接 94

日终关机 95

柜员轧帐 95

打印帐表 95

错帐冲正处理 96

匪警、火警、故障 96

一些常用热键 97

操作员密码的安全性管理 97

储蓄会计核算的特点 101

储蓄会计核算 101

储蓄核算篇 101

银行会计核算 101

储蓄会计核算的基本任务 102

管辖行储蓄会计核算的内容 102

储蓄会计核算的对象 102

储蓄所会计核算的内容 102

储蓄会计核算的基本规定 103

储蓄会计核算工作的组成 103

储蓄会计核算的作用 104

储蓄会计科目的分类 105

储蓄会计核算记帐原理 105

储蓄会计核算的方法 105

会计凭证 106

会计科目变更方法 106

会计凭证的审核 107

会计凭证的要素 107

会计凭证的分类 107

会计凭证的装订和保管 108

会计凭证传递的要求 108

储蓄所的帐簿设置 109

储蓄会计核算的帐务组织 109

储蓄卡业务的帐簿设置 110

储蓄事后监督的帐簿设置 110

柜员制储蓄所的帐簿设置 111

定期储蓄存款存单小额抵押贷款业务的帐簿设置 111

储蓄会计核算的记帐规则 112

储蓄会计核算的帐务处理程序 112

储蓄会计核算的错帐冲正方法 113

电脑储蓄所错帐冲正方法 114

储蓄所结帐 115

储蓄所报帐 116

储蓄所对帐 116

活期储蓄存款的核算 117

可提前支取的定期储蓄存款种类 117

基本储蓄存款的种类 117

其他储蓄存款的种类 117

整存整取定期储蓄存款的核算 119

零存整取定期储蓄存款的核算 120

整存零取定期储蓄存款的核算 121

存本取息定期储蓄存款的核算 122

定活两便储蓄存款的核算 123

记名式大额可转让定期存单的核算 124

住宅储蓄存款的核算 125

通知储蓄存款的核算 126

储蓄卡存款的核算 127

定期储蓄存款存单小额抵押贷款的核算 128

利息 129

利率 129

储蓄存款利息计算的一般规定 130

活期储蓄存款计息规定 131

储蓄存款存期的计算方法 131

活期储蓄存款的年度结息 132

活期储蓄存款计息方法 132

整存整取定期储蓄存款计息方法 133

定期储蓄存款计息规定 133

零存整取定期储蓄存款计息方法 134

零存整取定期储蓄存款计息规定 134

整存整取定期储蓄存款利息的核算 134

整存零取定期储蓄存款利息的核算 135

整存零取定期储蓄存款计息方法 135

零存整取定期储蓄存款利息的核算 135

整存零取定期储蓄存款计息规定 135

存本取息定期储蓄存款利息的核算 136

存本取息定期储蓄存款计息方法 136

存本取息定期储蓄存款计息规定 136

定活两便储蓄存款利息的核算 137

定活两便储蓄存款的计息方法 137

定活两便储蓄存款的计息规定 137

大额可转让定期存单利息的核算 138

大额可转让定期存单计息方法 138

大额可转让定期存单计息规定 138

预提定期储蓄存款利息的核算 139

预提定期储蓄存款利息的基本方法 139

储蓄卡存款的计息规定 139

预提定期储蓄存款利息的规定 139

保值贴补利息的核算 140

保值贴补利息的计算方法 140

保值定期储蓄存款利息计算的规定 140

储蓄同城划款 141

定期储蓄存款存单小额抵押贷款利息的核算 141

定期储蓄存款存单小额抵押贷款计息规定 141

储蓄同城划款的处理手续 142

储蓄同城划款的基本规定 142

储蓄存款异地托收的基本规定 143

储蓄异地托收的处理 145

储蓄存款凭证挂失的基本规定 148

一般储蓄存款凭证挂失的处理 149

大额存单挂失的处理 151

印鉴挂失的处理 151

储蓄卡挂失的处理 152

代保管收据挂失的处理 152

储蓄长期不动户的处理 153

储蓄长期不动户处理的基本规定 153

储蓄存款止付的处理 155

储蓄存款查询的处理 155

储蓄存款没收的处理 156

死亡绝户储蓄存款的处理 157

储蓄卡申办、领取的处理 158

代保管有价单证的处理 159

储蓄卡停止使用的处理 159

信用卡存现的处理 160

信用卡取现的处理 161

储蓄现金出纳的基本规定 162

储蓄所领取现金的帐务处理 164

储蓄现金差错处理的一般规定 165

储蓄所交存现金的帐务处理 165

储蓄现金差错的处理权限 166

储蓄现金短款的处理 167

储蓄现金长款的处理 167

储蓄重要空白凭证 168

有价单证的出入库 169

有价单证 169

有价单证的销毁 170

有价单证的作废处理 170

有价单证的上缴、调拨 170

有价单证核算的要求 171

重要空白凭证核算的要求 172

有价单证的核算 172

重要空白凭证的领用 173

重要空白凭证的核算 174

作废重要空白凭证的处理 174

工作人员调动的交接 175

会计交接的基本要求 175

机构撤并的交接 177

日常业务工作的交接 177

事后监督工作的原则规定 179

事后监督的任务 179

事后监督的组织形式 180

事后监督初查的内容 181

事后监督明细监督的内容 182

事后监督综合监督的内容 184

事后监督的差错处理 186

储蓄会计报表 187

事后监督的档案管理 187

编制储蓄会计报表的要求 188

储蓄会计报表的种类 188

储蓄会计报表的作用 188

编制储蓄会计报表的方法 189

年终储蓄会计决算的准备工作 190

年终储蓄会计决算的要求 190

储蓄会计报表的报送 190

储蓄年终决算新旧帐簿年度结转的内容 191

储蓄年终决算报表的编制 192

储蓄会计报表分析的内容 193

储蓄会计报表分析 193

储蓄会计报表分析的方法 194

储蓄会计报表的内容分析 195

会计档案的基本要求 196

会计档案的内容 196

会计档案的保管期限 197

会计档案的装订和保管 197

储蓄业务统计报表的编制方法 199

储蓄业务统计报表的种类 199

储蓄现金差错考核统计范围 201

储蓄现金事故考核统计范围 201

储蓄现金、核算差错事故考核统计方法 202

储蓄核算差错考核统计范围 202

储蓄核算事故考核统计范围 202

储蓄卡业务统计资料 203

企业存款的特点 207

企业存款 207

企业存款篇 207

企业活期存款 208

企业存款的种类 208

企业存款的来源 208

企业定期存款 209

通知存款 210

企业定活两便存款 210

单位大额可转让定期存单 210

建安企业存款 211

自筹基本建设资金存款 211

协定存款 211

住房基金存款 212

房地产开发企业存款 212

工商企业存款 212

派生存款 213

住房公积金存款 213

支付准备金 214

法定存款准备金 214

派生存款系数 214

企业存款对商业银行经营活动的影响 215

组织企业存款核算对会计科目的设置要求 216

企业存款帐户管理规定 217

企业存款帐户的分类 217

企业存款帐户的开立方法结算 220

银行结算原则 221

结算方式的分类 222

结算纪律的基本要求 222

银行汇票结算的基本规定 223

商业汇票结算的基本规定 224

银行本票结算的基本规定 225

商业汇票贴现 225

支票结算的基本规定 226

汇兑结算的基本规定 227

托收承付结算的基本规定 228

信用卡结算的基本规定 229

委托收款结算的基本规定 229

建安企业存款的核算 231

自筹基建资金存款的核算 231

房地产开发企业存款的核算 232

工商企业存款的核算 233

个体及私营企业存款的核算 234

特种企业存款的核算 234

单位定期存款的核算 235

其他企业存款的核算 235

单位大额可转让定期存单的核算 236

公积金存款的核算 237

住房基金存款的核算 238

影响企业存款利息的因素 239

企业存款利息计算的基本方法 240

企业存款利息计算的基本规定 240

企业活期存款利息的计算与核算 241

企业定期存款利息的计算与核算 242

企业存款查询的法律规定 243

企业存款冻结的法律规定 244

企业存款扣划的法律规定 245

企业存款帐户的核对 246

企业存款帐户变更的管理 247

企业存款调查的类型 248

企业存款调查的意义 248

企业存款调查的概念 248

企业存款调查的方式 249

企业存款调查三种类型的区别 249

企业存款调查的内容 250

企业存款调查的方法 250

企业存款调查的程序 251

企业存款调查资料的分析技术 252

实施调查应注意的事项 252

企业存款调查方案的设计 252

企业存款预测的作用 253

企业存款预测的概念 253

企业存款预测的原则 254

企业存款预测的内容 255

企业存款预测的准则 255

企业存款预测的程序 256

企业存款预测的方法 256

影响企业存款变化的因素 257

组织企业存款对服务质量的要求 258

组织企业存款的经营策略 258

服务质量控制的原则 259

服务质量标准化的要求 260

银行服务标准化的内容 260

企业存款开发的目标 261

企业存款开发的内容 261

企业存款市场细分 262

企业存款开发的手段 262

企业存款新产品开发战略 263

企业存款开发战略 263

企业存款新产品开发过程 264

企业存款市场营销的过程 265

企业存款市场营销 265

企业存款市场营销策略 266

企业存款市场营销的手段 266

企业存款利率的管理 267

影响企业存款利率水平的因素 268

企业存款稳定率 269

企业存款管理的任务 269

企业存款成本率 270

企业存款管理的原则 271

企业存款运用率 271

考评 272

企业存款的综合 272

金融公共关系 273

企业存款工作中金融公共关系的手段和方法 274

金融公共关系在组织企业存款中的作用 274

外币储蓄特点 279

外币储蓄 279

外币储蓄篇 279

外币储蓄原则 280

外币储蓄政策 280

外币储蓄作用 281

外币储蓄种类 281

外币储蓄调查内容 282

外币储蓄调查方法 283

外币储蓄调查目的 283

外币储蓄计划管理及作用 284

外币储蓄计划管理内容 285

外币储蓄计划构成 285

外币储蓄宣传内容 286

外币储蓄宣传作用 286

外币储蓄统计任务 287

外币储蓄宣传方式 287

外币储蓄统计要求 288

外币兑换 289

非贸易结算 289

外币储蓄统计报表种类 289

中间汇率 290

卖出汇率 290

外汇汇率 290

买入汇率 290

间接标价法 291

直接标价法 291

现钞汇率 291

我国居民个人因私出境兑换外汇规定 292

人民币汇率 292

外币储蓄会计核算的基本规定 293

我国境内居民因私兑换外汇手续 294

我国境内居民携带外汇出境入境规定 295

外币储蓄会计核算基本要求 296

外币储蓄会计科目分类 297

外币储蓄会计凭证种类 298

现钞户和现汇户 300

外币活期储蓄存款核算（现钞户） 301

外币定期储蓄存款的存期和起存金额 301

境外人士办理外币存款的一般手续 301

存入外币定期储蓄核算（现钞户） 303

到期或过期支取外币定期储蓄现钞核算（现钞户） 304

提前支取外币定期储蓄现钞核算 305

汇出外币现汇核算 306

存入外币现汇核算 306

外币定期储蓄存款利息预提核算 307

外币活期储蓄存款利息核算 307

外币储蓄找零核算 308

外币储蓄钞汇折算核算 309

库存外币现金管理 310

库存外币现金交存核算手续 311

库存外币现金领用核算手续 312

外币储蓄现金长款核算 313

外币储蓄存单（折）挂失手续 314

外币储蓄现金短款核算 314

外币储蓄重要单证的核算 316

外币储蓄查询和冻结 317

外币储蓄事后监督内容 318

外币储蓄事后监督组织 318

编制外币储蓄会计报表要求 319

外币储蓄事后监督帐簿设置 319

外币储蓄会计报表的种类和编制方法 320

外币储蓄年终决算准备工作 321

外币储蓄年终决算要求 321

外币储蓄年终决算方法 322

鉴别外币假钞的常用工具 323

鉴别港币的基本要点 324

鉴别外币假钞的一般方法 324

鉴别美元的基本知识 325

鉴别日元的基本要点 326

鉴别美元假钞的基本要点 326

鉴别德国马克的基本要点 327

鉴别英镑的基本要点 328

证券市场的构成 331

证券市场的种类 331

证券业务篇 331

证券 331

证券市场 331

证券投资者 332

证券发行者 332

证券投资 333

证券市场的管理者 333

证券中介机构 333

证券市场的功能 334

证券市场产生的前提条件 334

证券市场的作用 335

证券流通市场 336

证券发行市场 336

证券交易市场的功能 337

证券发行市场与证券流通市场的关系 337

债券的特性 338

债券 338

国家债券 339

债券种类 339

公司（企业）债券 340

金融债券 340

地方债券 340

贴现债券 341

浮动利率债券 341

固定利息债券 341

无担保债券 342

一般担保债券 342

复利债券 342

政府担保债券 342

中期债券 343

短期债券 343

公募债券 343

私募债券 343

主要种类 344

我国已发行债券的 344

长期债券 344

记名债券 344

无记名债券 344

国家重点建设债券 345

国库券 345

特种国债 346

国家建设债券 346

财政债券 346

重点企业债券 347

基本建设债券 347

保值公债 347

企业债券 348

金融债券 348

债券与利率 349

政策性金融债券 349

国家投资债券 349

债券与法律 350

债券与税收 350

债券与个人 351

债券与企业 351

债券与储蓄 352

股票 353

债券与股票 353

股票的特点 354

股票的性质 354

股票票面要素 355

股票内在价值 356

股票净值 356

股票面值 356

股票的清算价值 357

股票市值 357

普通股 358

股价纯资产倍率 358

市盈率 358

优先股 359

参与优先股 360

非累积优先股 360

累积优先股 360

后配股票 361

浮动股息优先股 361

非参与优先股 361

可转换优先股 361

累积可转换优 361

先股 361

法人股 362

国家股 362

记名股票 362

不记名股票 362

基金券 363

H种股票 363

个人股 363

B种股票 363

的、意义 364

证券发行的目 364

股票发行条件 365

直接发行 366

证券发行方式 366

债券发行条件 366

包销 367

助销 367

间接发行 367

代销 367

证券发行程序 368

证券发行范围 368

企业发行债券报送文件 369

章程 369

企业债券发行 369

证券交易所 370

股票发行的程序 370

公司制证券交易所 371

会员制证券交易所 371

证券交易所的特征 372

证券柜台交易市场 373

期货合约 374

期货交易 374

现货交易 374

期权交易与期货交易的区别 375

期权交易 375

信用交易 375

回购协议交易 376

股权交易 376

债券直接收益率 377

债券收益率 377

最终收益率 378

认购者最终收益率 378

债券单利到期收益率 378

贴现债券复利到期收益率 379

贴现债券单利到期收益率 379

持有期间收益率 379

复利到期收益率 379

债券投资风险 380

债券的转让价格 380

债券代理买卖 381

债券自营买卖 381

债券转让价格的计算公式 382

认股权证 383

股票投资收益 383

证券评级的作用 384

证券信誉评级 384

股票投资收益率 384

证券评级程序 385

证券评级的原则 385

证券评级机构的设立 385

证券评级分析内容 386

证券评级结果 387

证券从业机构 388

证券评级的分析方法 388

证券公司的设立 389

证券公司 389

证券交易营业部的设立 390

证券交易营业部 390

证券登记公司 391

证券交易代办点 392

证券评级机构 392

证券市场管理体制 393

证券市场管理的原则 393

证券发行上市程序 395

证券交易市场管理 396

证券发行市场管理 396

证券市场管理的目标 397

企业债券的管理 398

代理发行企业债券的审批权限 399

银行代理发行企业债券的管理 399

发行债券单位应向代理行提供的文件资料 400

代理发行企业债券的审查 401

代理发行企业债券的部门职责 401

代理发行债券合同的内容 402

债券的票面要素 403

会计部门管理债券业务的职责 404

筹资部门管理债券业务的职责 404

债券发行业务操作规程 404

券业务职责 405

保卫部门管理债 405

出纳部门管理 405

债券业务的职责 405

债券的设计印制 406

债券业务职责 406

银行营业网点办理 406

债券的入库保管 407

债券的调领押运 407

债券的分发出库 408

债券的票样管理 410

购券人持转帐支票购买债券的操作程序 411

购券人持现金购买债券的操作程序 411

债券的发售原则 411

发售网点营业终了的处理 413

债券资金的划转 414

债券的内部调剂 415

债券的委托代保管 416

代保管债券的提取 417

剩余债券的处理 418

债券兑付的操作程序 420

债券的兑付原则 420

债券兑付营业终了的处理 422

债券的资金清算 423

残损债券的兑换 424

债券的差错处理 426

债券的销毁 428

债券的档案管理 430

债券的统计报告制度 430

证券统计的意义 431

证券统计 431

证券发行量统计 432

证券分销统计 432

证券发行统计 432

证券总发行量统计 433

证券发行品种统计 433

证券发行资金统计 433

证券交易统计 434

证券兑付统计 434

证券发行结构分析 434

证券发行计划完成情况 434

证券会计核算的基本任务 435

证券销毁统计 435

证券会计核算的基本规定 436

证券会计核算的表内会计科目 437

证券会计核算的要求 437

证券会计核算的表外科目 438

债券收款单的出入库核算 439

债券的出入库核算 439

划交债券资金的处理 440

拨付还本付息资金的外理 441

每日营业终了兑付网点的外理 442

兑付经办行处的帐务处理 443

储蓄所发售债券会计核算 444

储蓄所兑付债券会计核算 445

上缴已兑付债券的*处理 447

证券年度决算的编报准备工作 448

债券结束工作 448

证券年度决算的报表种类 449

证券年度决算的编报要求 449

凭证式国库券的发售方式 450

凭证式国库券的发行条件 450

凭证式国库券的凭证管理 451

凭证式国库券的发售管理 452

凭证式国库券的计息规则 453

凭证式国库券的兑付管理 453

凭证式国库券的会计科目及帐务设置 454

储蓄网点发售凭证式国库券的会计核算手续 455

凭证式国库券到期兑付会计核算手续 456

未到期凭证式国库券买入的会计核算手续 457

凭证式国库券会计部门的会计核算手续 458

未到期凭证式国库券再发售卖出的会计核算处理 458

凭证式国库券统计报告制度 459

中华人民共和国中国人民银行法 463

附录 463

中华人民共和国商业银行法 472

中华人民共和国票据法 491

中华人民共和国担保法 511