现行中国税制PDF电子书下载

第一篇 总论 1

第一章 税收制度概述 1

第一节 税收制度及其构成要素 1

第二节 税制结构与税收分类 19

第三节 税收制度建立的原则 25

第二章 新中国税制的建立与发展 33

第一节 税制的建立与修正 33

第二节 税制的简化 40

第三节 税制的全面改革 45

第四节 90年代的税制改革 52

第二篇 流转税 61

第三章 增值税 61

第一节 增值税的沿革 61

第二节 增值税的征税范围和纳税人 70

第三节 增值税的计税依据和适用税率 74

第四节 增值税的计算与征收管理 78

第五节 增值税的减免税和出口退税 101

第四章 消费税 105

第一节 开征消费税的意义 105

第二节 消费税的征税范围和纳税人 108

第三节 消费税的计税依据和适用税率 110

第四节 消费税的计算与征收管理 121

第五章 营业税 133

第一节 营业税的沿革 133

第二节 营业税的纳税人和征税范围 135

第三节 营业税的计税依据和适用税率 139

第四节 营业税的计算与征收管理 142

第五节 营业税的减免规定 146

第六章 资源税 149

第一节 资源税的沿革 149

第二节 资源税的征税范围和纳税人 153

第三节 资源税的计税依据和税率 155

第四节 资源税的计算与征收管理 161

第三篇 所得税 166

第七章 企业所得税 166

第一节 企业所得税的沿革 166

第二节 企业所得税的纳税人和征税对象 168

第三节 企业所得税的计税依据和适用税率 170

第四节 企业所得税的减免优惠 177

第五节 企业所得税的计算与征收管理 180

第八章 外商投资企业和外国企业所得税 184

第一节 涉外企业所得税的沿革 184

第二节 外商投资企业和外国企业所得税的纳税人和征税范围 186

第三节 外商投资企业和外国企业所得税的计税依据和适用税率 189

第四节 外商投资企业和外国企业所得税的计算与征收管理 196

第五节 跨国避税的防范与双重征税的消除 200

第六节 外商投资企业和外国企业所得税的税收优惠及亏损抵补 204

第九章 个人所得税 211

第一节 个人所得税的沿革 211

第二节 个人所得税的纳税人和征税范围 214

第三节 个人所得税的计税依据和适用税率 217

第四节 个人所得税的优惠规定 222

第五节 个人所得税的计算与征收管理 224

第四篇 财产、行为税 232

第十章 财产税 232

第一节 财产税概述 232

第二节 土地增值税 238

第三节 房产税 248

第四节 契税 251

第五节 遗产与赠与税 254

第十一章 行为税 266

第一节 行为税概述 266

第二节 固定资产投资方向调节税 272

第三节 城镇土地使用税 279

第四节 耕地占用税 284

第五节 车船税 288

第六节 印花税 295

第七节 城市维护建设税 301

第八节 教育费附加 306

第九节 屠宰税 309

第十节 筵席税 310

第十一节 证券交易税 313

第五篇 关税和农业税 316

第十二章 关税 316

第一节 关税概论 316

第二节 关税税则 327

第三节 进口关税 331

第四节 出口关税 339

第五节 进出口关税的减免税与退税规定 341

第六节 对入境旅客行李物品和个人邮递物品征收的进口税 344

第七节 关税与贸易总协定 347

第八节 船舶吨税 356

第十三章 农业税 362

第一节 农业税的沿革 362

第二节 农业税的政策原则 365

第三节 农业税的征收制度 370

第四节 农业特产税 378

第五节 牧业税 383

第六节 我国农业税制存在的问题及改革设想 388

第六篇 台港澳税制简介 398

第十四章 台湾税收制度简介 398

第一节 税制沿革 398

第二节 主要税种 400

第三节 税收征管 428

第十五章 港澳税制简介 431

第一节 香港税制 431

第二节 澳门税制 445